Налоги на транспорт в 2019 году для физических лиц: льготы, ставки, порядок расчета и онлайн-калькулятор


0
Categories : Разное

Содержание

Транспортный налог в 2019 году для физических лиц

Транспортный налог — вероятно, самый нелюбимый большинством автомобилистов вид имущественного налога. Многие автолюбители сетуют — оплачивать налог нужно независимо от того, как часто ты пользуешься автомобилем или мотоциклом и пользуешься ли вообще. Что будет с транспортным налогом для физических лиц в 2019 году, отменят ли такой вид налога, что нового стоит ждать по поводу транспортного налога в России.

Фото: pxhere.com

Отменят ли транспортный налог для физлиц в 2019 году

Отмены транспортного налога в России в 2019 году ждать не стоит, такие надежды как минимум наивны.

Действительно, даже само государство в какой-то момент на словах было не против отменить транспортный налог, признавая его не самым справедливым видом налога. Еще в 2012 году глава государства признавал, что более справедливым стало бы финансирование строительства и ремонта дорог в стране не за счет транспортного налога, а за счет топливного акциза. Чем больше автомобилист пользуется своим транспортным средством и чем больше нагружает дороги, тем больше ему требуется топлива. В цене каждого литра бензина была бы заложена небольшая сумма на те нужды, на которые сегодня направляются собранные в виде транспортного налога средства.

Как бы то ни было, но в реальности транспортный налог так и не отменили. Законодатели предпринимали несколько таких попыток, в том числе проект закона об отмене транспортного налога вносился в Думу и в 2018 году. Правительство России традиционно упирается и не соглашается с такой идеей. В итоге каждый очередной документ даже не доходит до реального обсуждения депутатским корпусом.

Если еще 5-6 лет назад можно было бы надеяться на отмену этого вида налога, сейчас мечтать об этом довольно наивно.

В 2014 году в стране начался экономический кризис, неразрывно связанный с кризисом управленческим и политическим. Экономику можно и нужно реформировать, но методы реформирования будут подрывать устойчивость правящей власти. В итоге государство просто-напросто затыкает финансовые дыры за счет самих же граждан. Для этого были введены новые платежи (например, за капитальный ремонт), выросли многие налоги (например, налоги за квартиру). Новости из той же серии — повышение пенсионного возраста с 2019 года.

Гораздо более логично ждать в 2019 году повышения транспортного налога для того, чтобы получить с граждан еще одну лишнюю копейку в казну, а не его отмены.

Фото: pixabay.com

Ставка транспортного налога в 2019 году

И действительно, последние новости, которые поступают из российских регионов, говорят о том, что транспортный налог для физических и юридических лиц растет практически повсеместно.

Транспортный налог относится к числу региональных. Его ставку регулируют власти каждого российского региона самостоятельно, федеральная власть лишь задает некоторый коридор ставок налога.

В 2019 году во многих регионах страны транспортный налог вырастет, иногда достаточно заметно.

Новости о повышении ставки налога приходят до сих пор, поэтому составить полную картину о том, каким будет этот налог по стране в 2019 году, пока невозможно. Тем не менее, общий тренд на увеличение ставки налога очевиден.

Фото: pxhere.com

Оплачивать транспортный налог с 2019 года будет проще

Буквально на днях завершился период оплаты имущественных налогов физическими лицами. Вплоть до 3 декабря 2018 года россияне оплачивали транспортный налог, налоги на квартиру и прочую недвижимость. Тем, кто не успел или вовсе забыл заплатить эти налоги, придется дополнительно оплачивать пеню.

Начиная с 2019 года оплатить имущественные налоги будет немного проще. С 1 января будущего года вступает в силу закон об едином платеже по оплате имущественных налогов.

Смысл единого платежа в том, что человек сможет заранее, не дожидаясь выставления ФНС платежки по налогам, внести в казну любую сумму, из которой в нужный момент налоги на транспорт и недвижимость будут списаны автоматически (если, конечно, внесенной суммы для этого хватит).

Единый платеж удобен с нескольких сторон. Во-первых, если заранее внести деньги с небольшим запасом, об уплате налогов в текущем году можно забыть. Во-вторых, для тех, кто оплачивает налоги не через интернет, а в банке, платить будет проще — платежка будет одна, а не несколько.

Внести деньги на уплату налогов за 2018 год новым способом можно будет с января 2019 года, хотя сами счета на уплату налогов обычно выписываются лишь в середине лета.

Ставки транспортного налога по регионам 2020: таблица

Транспортный налог в 2020 году — это региональный сбор, который платят собственники транспортных средств — и граждане, и юридические лица. Поскольку деньги поступают в местные бюджеты, правила их сбора устанавливают власти субъектов РФ. Тем не менее они должны подчиняться федеральным нормам, и если что-то меняется на государственном уровне, это должно находить отражение и на местах. Налог на транспортное средство в 2020 году претерпел некоторые изменения: введен новый повышающий коэффициент, пересмотрены ставки в некоторых регионах, установлен порядок списания задолженностей. Обо всем этом расскажем в статье.

Обновленные ставки по регионам

Транспортный налог 2020 для юридических лиц и граждан рассчитывается, исходя из региональных ставок. При этом на федеральном уровне введена ставка транспортного налога в 2020 году, на которую обязаны ориентироваться чиновники из субъектов РФ. Такие ориентировочные показатели местным властям разрешено увеличивать и уменьшать в 10 раз.

Ниже представлены ставки транспортного налога по регионам 2020 (таблица) для различного рода транспортных средств (ТС). Это выборка по некоторым субъектам и видам транспортных средств, где ставки изменились.

Транспортный налог на 2020

Автомобили (min-max), в рублях за 1 л. с.

Автобусы (min-max), в рублях за 1 л. с.

Грузовики (min-max), в рублях за 1 л. с.

Основание: региональный закон

В Ярославской области

31,1–145

42–70

25–73

Ярославской обл. от 05.11.2002 № 71-з

В Саратовской области

16–150

42–82

22–85

Саратовской обл. от 25.11.2002 № 109-ЗСО

В Санкт-Петербурге

24–150

50–65

25–85

Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53

В Вологодской области

25–150

40–60

25–85

Вологодской обл. от 15.11.2002 № 842-ОЗ

В Орловской области

15–150

50–100

25–85

Орловской обл. от 26.11.2002 № 289-ОЗ

В Марий Эл

25–150

50–100

25–85

Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З

В Татарстане

10–150

50–100

25–85

Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ

В Воронеже

20–150

50–100

25–85

Воронежской обл. от 27.12.2002 № 80-ОЗ

В Пермском крае

25–58

48

25–58

Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК

В Новгородской области

18–150

50–100

25–85

Новгородской обл. от 30.09.2008 № 379-ОЗ

В Астраханской области

14–150

27–44

14–68

Астраханской обл. от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ

В Свердловской области

2,5–99,2

32,9–66,2

7,3–56,2

Свердловской обл. от 29.11.2002 № 43-ОЗ

В Карелии

10–150

50–100

25–85

Республики Карелия 30.12.1999 № 384-ЗРК

В Нижегородской области

13,5–150

45–90

22,5–76,5

Нижегородской обл. от 28.11.2002 № 71-З

В Челябинской области

7,7–150

50–100

25–85

Челябинской обл. от 28.11.2002 № 114-ЗО

В Красноярске

5–102

25–44

15–85

Красноярского края от 08.11.2007 № 3-676

В Краснодарском крае

12–150

25–50

15–80

Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ

В Пензенской области

21–150

42–85

25–85

Пензенской обл. от 18.11.2002 № 397-ЗПО

В Смоленске

10–110

36–62

20–52

Смоленской обл. от 27.11.2002 № 87-З

В Республике Коми

10–150

40–80

20–85

Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ

В Башкирии

25–150

50–100

25–85

Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з

В Тверской области

10–90

50–100

25–85

Тверской обл. от 06.11.2002 № 75-ЗО

Информацию о ставках и льготах по всем имущественным налогам по любому региону можно найти на сайте Налоговой — нужно выбрать вид налога, налоговый период и свой регион.

Напомним, что для организаций и физических лиц, которые платят транспортный налог 2020, сроки уплаты разные. Юридические лица самостоятельно рассчитывают суммы. В некоторых регионах организации уплачивают авансовые платежи 3 раза в год (за каждый квартал), а по итогам периода доплачивают до полной суммы, в других платят 1 раз за весь год. Конкретные сроки устанавливают региональные власти.

Что касается граждан, для них оплата транспортного налога в 2020 году осуществляется на основании уведомлений, которые приходят из ФНС. На основании ст. 363 НК РФ, последний срок уплаты для собственников — физических лиц — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Еще один

Узнать задолженность по транспортному налогу 2020 по ИНН или УИН

Налоги 2020 — актуальная информация по налогам. Узнать задолженность по налогам, а также уплатить налоги онлайн возможно на нашем сайте без регистрации и налоговых квитанций. Официальные данные из государственной информационной системы (ГИС ГМП), оплата любой банковской картой, безопасность платежей и высокая степень защиты персональных данных.

Налоги 2020 – возможность узнать задолженность по транспортному налогу 2020 по ИНН или УИН. Налог на транспорт взимается с собственников автомобилей, воздушных и водных средств передвижения с установленными механизмами, на пневматическом и гусеничном ходу. Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев, на чье имя зарегистрированы транспортные средства.

Налогоплательщики должны уплатить транспортный налог за 2019 год до 1 декабря 2020 года. Налог на транспорт относится к платежам второго уровня, средства налогоплательщиков поступают в региональные бюджеты. Ставки в регионах могут отличаться от базовых, но не больше, чем в 10 раз.

Особенности транспортного налога в 2020 году

В этом году в порядок расчета и уплаты транспортного налога внесены определенные изменения:

  • Расширен перечень дорогостоящих автомобилей;
  • Изменен бланк декларации;
  • Для физических лиц отменены коэффициенты 1,3 и 1,5 на дорогие авто, теперь применяется только 1,1;
  • Отменена льгота для юридических лиц при уплате сборов по системе «Платон»;
  • Доработан расчет срока владения средством передвижения, если владелец зарегистрировал право собственности меньше года назад;
  • Установленные коэффициенты и расчеты для дорогих ТС применяются только к текущему году, пересчеты за предыдущие отчетные периоды невозможны.

Нововведения вносятся и региональными властями, т.к. они вправе изменять этот раздел налогообложения по своему усмотрению. Чтобы уплатить транспортный налог, гражданам необходимо ознакомиться с налоговым уведомлением или самостоятельно посмотреть задолженность на нашем сайте.

Как узнать транспортный налог по ИНН и уплатить онлайн

Не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты транспортного налога, ФНС рассылает налогоплательщикам налоговые уведомления, в которых содержатся все реквизиты для оплаты налога. Документ высылается по адресу регистрации налогоплательщика.

Если уведомление от ФНС не пришло, нет Личного кабинета налогоплательщика или гражданин хочет оплатить налоги онлайн, то узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН и оплатить налоги онлайн можно на нашем сайте.

Налоги 2020  – это:

  • Быстрая проверка долгов перед налоговой службой;
  • Получение информации о начислениях без регистрации и создания личных кабинетов;
  • Проверка задолженности по ИНН или индексу налогового уведомления;
  • Удобная система оплаты с минимальной комиссией.

Проверить состояние счета налогоплательщика можно моментально, круглосуточно. Если ИНН неизвестен, узнать его можно по ссылке в правой части экрана.

Онлайн оплата налогов

Всё чаще граждане платят транспортный налог онлайн, не выходя из дома. Это удобно, не нужно ждать в очередях или возить с собой важные документы. Есть несколько способов дистанционной оплаты задолженности по налогу на автомобили.

Портал Госуслуги

Официальный государственный портал предоставляет сотни услуг от муниципальных организаций. Через портал можно заплатить транспортный налог, но для этого надо:

  1. Пройти регистрацию на Госулсугах, предоставить паспортные и контактные данные, сведения о месте проживания и регистрации;
  2. Повысить уровень доступа к услугам, получив ЭЦП или записавшись на прием в МФЦ.

Только после прохождения сложной регистрации и подтверждения личности гражданин сможет воспользоваться функцией уплаты налогов. На Госуслугах нельзя отследить платеж. Налогоплательщик не может быть уверенным, что средства дошли до счета получателя и задолженности больше нет.

Официальный сайт ФНС России налог ру (nalog.ru)

Официальный сайт ФНС (налог ру) тоже предлагает услугу оплаты транспортного налога онлайн. Как и на Госуслугах, на сайте ФНС нужно пройти сложную регистрацию, создать личный кабинет налогоплательщика, получив пароль от кабинета непосредственно в налоговой инспекции. Отследить платеж нельзя. Если деньги где-то задержались, а срок уплаты налога прошел, налогоплательщику начислят пени за каждый день просрочки.

Сайт Налоги 2020

На данный момент, это самый простой способ оплаты. Чтобы совершить платеж:

  1. Введите ИНН — идентификационный номер налогоплательщика или УИН -индекс налогового уведомления, если есть;
  2. Подтвердите согласие на обработку запроса;
  3. Ознакомьтесь с суммой начислений;
  4. Заполните поля для осуществления платежа;
  5. Подтвердите операцию.

На сайте принимается оплата банковскими картами серий Visa, MasterCard, МИР. Для уплаты через Налоги 2020 не требуется регистрация, не нужно создавать личный кабинет налогоплательщика, как на налог ру. Платеж отслеживается. Вы узнаете наверняка, что средства дошли и ФНС засчитала оплату транспортного налога.

Оплата при личном посещении

Некоторые налогоплательщики предпочитают вносить платежи лично в отделениях государственных организаций и банках. Такой способ кажется им более надежным.

Банки

С собой необходимо принести паспорт и налоговое уведомление. В отделении нужно будет отстоять очередь к нужному оператору, заполнить и подписать несколько документов, отдать деньги.

Банки взимают комиссии за проведение операции. Посмотреть, дошел ли платеж, нельзя.

Банкомат

Способ достаточно надежный, но имеет некоторые недостатки:

  • Есть комиссия;
  • Нельзя проверить статус платежа;
  • Если плательщик ошибется при вводе реквизитов, деньги уйдут на другой счет.

Ошибочные платежи возвращаются по запросу клиента банком, но срок уплаты будет упущен.

Налоговая служба (Инспекция ФНС)

Оплата без комиссии и платеж точно дойдет до пункта назначения. Недостатки обращения в налоговую службу: обязательно иметь уведомление и паспорт, придется заполнять документы самостоятельно, ожидать в очередях.

Намного проще и быстрее воспользоваться сайтом Налоги2019.рф. Мы предлагаем простые и понятные формы для заполнения, все платежи прослеживаются, нет риска внести деньги на неправильный счет.

Где узнать реквизиты для оплаты транспортного налога

Реквизиты для оплаты транспортного налога загружаются  автоматически из системы ГИС ГМП.  ИНН можно узнать всего в несколько кликов. Просто нажмите на ссылку «Узнать ИНН», заполнить поля формы: ФИО, дата рождения, паспортные данные. Номер налогоплательщика присваивается ФНС, результат предоставляется моментально.

Срок уплаты

В 2020 году транспортный налог оплачивается не позднее 1 декабря.

Задерживать платеж нельзя. В случае пропуска срока уплаты, ФНС начисляет ежедневную пеню, а при длительных просрочках предусмотрены штрафы.

Проверить транспортный налог

Транспортный налог

На сайте Autohelp.center можно проверить и оплатить транспортный налог онлайн. Данные поступают из единой базы Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Если Вы не получили квитанцию или Ваше фактическое место проживания не совпадает с местом регистрации, то воспользуйтесь проверкой онлайн. Чтобы найти свои налоги, введите в форму свой персональный ИНН или уникальный идентификатор (УИН), который находиться в квитанции. УИН вводится для поиска текущих начислений, а ИНН вводится в случае задолженности. Узнать свой ИНН можно на официальном сайте nalog.ru.


Почему на сайтах отображается уже оплаченный налог?

Онлайн-сервисы получают и передают пользователю информацию о начислениях из единой Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), которая после оплаты налоговых начислений удаляет информацию из своей базы только после подтверждения налоговой службы (ФНС) России. На это уходит, как правило, от 10 до 30 дней. Поэтому результаты поиска временно будут отображать оплаченный налог. Однако по закону налог считается погашенным сразу после совершения оплаты.


Где найти уникальный идентификатор?

Уникальный идентификатор (УИН) или индекс документа расположен в верхней части квитанций, которые налоговая служба рассылает по почте вместе с налоговым уведомлением. Индекс документа состоит из 20-ти цифр, первые три из которых указывают, что документ является налоговым (цифры 182). Найти уведомления можно также в электронном виде в своем личном кабинете сайта nalog.ru (необходима авторизация). Если по какой то причине автовладелец не получил квитанцию и уведомление от ФНС за месяц до срока уплаты налога, рекомендуется обратиться в инспекцию лично или проверить и оплатить налоги онлайн.


В чем отличие проверки транспортного налога по ИНН и УИН?

По ИНН для физических лиц можно узнать информацию по налогам только с истекшим сроком, то есть по начислениям, которые не были уплачены в срок, установленный законом. По уникальному идентификатору (УИН) или индексу документа для физ. лиц можно узнать о текущих начислениях.


Нужно ли сразу оплачивать налог и пени?

Можно оплатить сразу транспортный налог и пени. Но поскольку оплаченные налоги официально обрабатываются от 2 до 4 недель, то пени будут продолжать начисляться (до подтверждения ФНС России). Необходимо будет через некоторое время опять проверить по ИНН налоги и уплатить пени.


Сроки оплаты транспортного налога

Транспортный налог необходимо оплатить не позднее 3 декабря текущего года за предыдущий налоговый период для физических лиц (с. 363 Налогового кодекса Российской Федерации). Например, налог за 2019 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2020 года.


Налоговая амнистия для физических лиц

С 1 января 2018 года с физ.лиц и ИП снимается налоговая задолженность по состоянию на 1 января 2015 года. В конце декабря 2017 года Госдума РФ приняла закон о налоговой амнистии для физических лиц, в том числе по пеням на соответствующие недоимки. Налоговая амнистия распространяется на транспортный, земельный налог, а также на имущество физлиц. Для ИП списана задолженность по всем налогам, кроме таможенных платежей, акцизов и НДПИ. Личное присутствие налогоплательщиков и какие-либо действия с их стороны не потребуется — налоговики в автоматическом режиме закроют долги и пени на недоимки.

Документ:
Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Данный документ затрагивает изменения, внесенные в различные законодательные акты и носит широкий характер — от налогового кодекса РФ до законодательства о таможенном регулировании. Налоговой амнистии посвящены 11 и 12 статьи (страницы 45-48).


Дата публикации статьи: 13.11.2017. Последнее обновление: 19.08.2020
© Все права на материалы сайта принадлежат его создателям. Полное или частичное копирование статьи без письменного разрешения запрещено.
Часто задаваемые вопросы

Ставки государственного и местного налога с продаж, 2019

См. Обновленные налоговые ставки на 2020 год

Ключевые выводы

  • Сорок пять штатов и округ Колумбия собирают налоги с продаж в масштабе штата.
  • Местные налоги с продаж взимаются в 38 штатах. В некоторых случаях они могут конкурировать или даже превышать государственные ставки.
  • Пять штатов с самыми высокими средними совокупными ставками налога с продаж и местного налога — это Теннесси (9,47 процента), Луизиана (9,45 процента), Арканзас (9,47 процента).43 процента), Вашингтоне (9,17 процента) и Алабаме (9,14 процента).
  • С июля 2018 года, когда ставки в Луизиане снизились с 5,0 до 4,45 процента, ставки штата не изменились.
  • Ставка налога с продаж в округе Колумбия увеличилась с 5,75 процента до 6 процентов.
  • Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата, но базы налога с продаж также влияют на размер налоговых поступлений и влияние налога на экономику.
  • Различия в ставках налога с продаж могут побудить потребителей делать покупки за границей или покупать товары в Интернете.

Введение

Налоги с розничных продаж — один из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений. Хотя дифференцированные ставки и скобки подоходного налога сложны и сбивают с толку многих налогоплательщиков, налоги с продаж легче понять; потребители могут видеть свою налоговую нагрузку прямо на квитанциях.

В дополнение к налогам с продаж на уровне штата, потребители также платят местные налоги с продаж в 38 штатах. Эти ставки могут быть значительными, поэтому в штате с умеренной ставкой налога с продаж в масштабе штата может быть очень высокая комбинированная ставка для штата и местного значения по сравнению с другими штатами.В этом отчете представлены средневзвешенные для населения местные налоги с продаж по состоянию на 1 января 2019 г., чтобы дать представление о средней местной ставке для каждого штата. В таблице 1 приведен полный перечень ставок налога с продаж для каждого штата.

Комбинированные ставки

В пяти штатах нет налогов с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Из них Аляска позволяет местным жителям взимать местные налоги с продаж [1].

Пять штатов с самыми высокими средними комбинированными ставками налога с продаж и местных налогов — это Теннесси (9.47 процентов), Луизиана (9,45 процента), Арканзас (9,43 процента), Вашингтон (9,17 процента) и Алабама (9,14 процента). Пять штатов с самыми низкими средними комбинированными ставками: Аляска (1,43 процента), Гавайи (4,41 процента), Вайоминг (5,36 процента), Висконсин (5,44 процента) и Мэн (5,50 процента).

Государственные ставки

В Калифорнии самая высокая ставка налога с продаж на уровне штата — 7,25 процента [2]. Четыре штата занимают второе место по общему показателю (7 процентов): Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси.Самый низкий ненулевой налог с продаж на уровне штата находится в Колорадо, ставка которого составляет 2,9 процента. Следом идут пять штатов с показателем 4%: Алабама, Джорджия, Гавайи, Нью-Йорк и Вайоминг [3].

Ни один штат не изменил свои ставки налога с продаж с июля 2018 года, хотя в октябре округ Колумбия повысил свои налоги с продаж с 5,75 процента до 6 процентов [4].

Местные тарифы

Пять штатов с самыми высокими средними местными ставками налога с продаж — Алабама (5.14 процентов), Луизиана (5,00 процента), Колорадо (4,73 процента), Нью-Йорк (4,49 процента) и Оклахома (4,42 процента).

Средние местные ставки выросли больше всего во Флориде, поднявшись с 28-го места по совокупному показателю до 22-го. Это изменение произошло в основном из-за 1% налога с продаж в округе Бровард и местного повышения на 1,5 процентных пункта в округе Хиллсборо [5]. Колорадо сохранил свой рейтинг, но в 39 округах увеличились налоги с продаж, в том числе в Централ-Сити с 4 до 6 процентов в начале 2019 года.[6]

Рейтинг

Юта поднялся на три позиции до 26 -го места . Это во многом связано с тем, что округа Солт-Лейк-Сити и Солт-Лейк-Сити увеличили свои местные налоги с продаж на 0,25 и 0,5 процента соответственно. [7]

Небраска продемонстрировала наибольшее снижение налогов с продаж в этом году, улучшив свой совокупный налоговый рейтинг штата и местного налога на две позиции. Линкольн стимулировал это изменение, снизив налог с продаж с 1,5 до 1,0 процента, компенсировав повышение в нескольких небольших муниципалитетах Небраски.[8] Хотя рейтинг Вайоминга не изменился, в штате произошло второе по величине комбинированное снижение налога с продаж за год, когда истек срок действия 1-процентного специального налога округа Карбон. [9]

Следует отметить, что некоторые города в Нью-Джерси находятся в «городских предпринимательских зонах», где соответствующие продавцы могут собирать и переводить половину ставки налога с продаж в размере 6,625% (3,3125%), что позволяет местным розничным торговцам конкурировать с соседними предприятиями. Делавэр, который отказывается от налога с продаж. Мы представляем эту аномалию как отрицательный 0.Средняя местная ставка в размере 03% по штату (с поправкой на население, как описано в разделе методологии ниже), и комбинированная ставка отражает это вычитание. Несмотря на несколько благоприятное влияние на общую ставку, эта более низкая ставка представляет собой неявное признание должностными лицами Нью-Джерси того, что их ставка в размере 6,625% по всему штату неконкурентоспособна с соседним Делавэром, где нет налога с продаж.

Ставки государственного и местного налога с продаж на 1 января 2019 г.
(a) Городские, окружные и муниципальные ставки варьируются.Эти ставки взвешиваются по численности населения для расчета средней ставки местного налога.
(b) Три штата взимают обязательные местные дополнительные налоги с продаж на уровне штата на уровне штата: Калифорния (1%), Юта (1,25%) и Вирджиния (1%). Мы включаем их в налог с продаж штата.
(c) Налоги с продаж на Гавайях, Нью-Мексико и Южной Дакоте имеют широкую базу, которая включает в себя множество услуг между предприятиями.
(d) Специальные налоги в местных курортных зонах здесь не учитываются.
(e) Округ Салем, штат Нью-Джерси, не облагается налогом с продаж в масштабе штата и взимает местную ставку 3.3125%. Местная оценка штата Нью-Джерси представляется отрицательной.

Примечание. Рейтинги округа Колумбия не влияют на рейтинги штатов, но цифры в скобках указывают на то, где он был бы в случае включения.

Источник: Расчетная палата по налогам с продаж; Расчет налогового фонда.

Государство Ставка государственной пошлины Рейтинг Ср. Ставка местного налога (а) Комбинированная ставка Рейтинг Максимальная ставка местного налога
Ала. 4,00% 40 5,14% 9,14% 5 7,00%
Аляска 0,00% 46 1,43% 1,43% 46 7,50%
Аризона 5,60% 28 2,77% 8,37% 11 5,60%
Арк. 6,50% 9 2,93% 9.43% 3 5,125%
Калифорния (б) 7,25% 1 1,31% 8,56% 9 2,50%
цвет 2,90% 45 4,73% 7,63% 16 8,30%
Соединение 6,35% 12 0,00% 6,35% 33 0,00%
Дел. 46 0,00% 0,00% 47 0,00%
Fla. 6,00% 16 1,05% 7,05% 22 2,50%
Ga. 4,00% 40 3,29% 7,29% 19 5,00%
Гавайи (c) 4,00% 40 0,41% 4.41% 45 0,50%
Айдахо 6,00% 16 0,03% 6,03% 37 3,00%
Илл. 6,25% 13 2,49% 8,74% 7 4,750%
Инд. 7,00% 2 0,00% 7,00% 23 0,00%
Айова 6.00% 16 0,82% 6,82% 29 1,00%
Канз. 6,50% 9 2,17% 8,67% 8 4,00%
Ky. 6,00% 16 0,00% 6,00% 38 0,00%
La. 4,45% 38 5,00% 9,45% 2 7.00%
Мэн 5.50% 29 0,00% 5.50% 42 0,00%
мкр. 6,00% 16 0,00% 6,00% 38 0,00%
Масса 6,25% 13 0,00% 6,25% 35 0,00%
Мичиган 6,00% 16 0.00% 6,00% 38 0,00%
Мин. 6,88% 6 0,55% 7,43% 18 2,00%
Мисс 7,00% 2 0,07% 7,07% 21 1,00%
Пн 4,23% 39 3,90% 8,13% 14 5,454%
Монт.(г) 46 0,00% 0,00% 47 0,00%
Небр. 5.50% 29 1,35% 6,85% 27 2,00%
Нев. 6,85% 7 1,29% 8,14% 13 1,415%
N.H. 46 0,00% 0.00% 47 0,00%
Нью-Джерси (д) 6,63% 8 -0,03% 6,60% 30 3,313%
Н.М. (в) 5,13% 32 2,69% 7,82% 15 4,125%
Нью-Йорк 4,00% 40 4,49% 8,49% 10 4,875%
Н.С. 4,75% 35 2,22% 6,97% 25 2,75%
Н. Д. 5,00% 33 1.85% 6,85% 28 3,50%
Огайо 5,75% 27 1,42% 7,17% 20 2,25%
Окла 4,50% 36 4,42% 8.92% 6 6,50%
Руда. 46 0,00% 0,00% 47 0,00%
Па. 6,00% 16 0,34% 6,34% 34 2,00%
Р.И. 7,00% 2 0,00% 7,00% 23 0,00%
С.С. 6,00% 16 1,43% 7,43% 17 3,00%
S.D. (в) 4,50% 36 1,90% 6,40% 31 4,50%
Тенн. 7,00% 2 2,47% 9,47% 1 2,750%
текс. 6,25% 13 1.94% 8,19% 12 2,00%
Юта (б) 5,95% 26 0,99% 6,94% 26 2,750%
Вт. 6,00% 16 0,18% 6,18% 36 1,00%
Ва. (Б) 5,30% 31 0,35% 5,65% 41 0.70%
Мыть. 6,50% 9 2,67% 9,17% 4 3,90%
W.Va. 6,00% 16 0,39% 6,39% 32 1,00%
Висконсин 5,00% 33 0,44% 5,44% 43 1,75%
Wyo. 4,00% 40 1.36% 5,36% 44 2,00%
округ Колумбия 6,00% (16) 0,00% 6,00% (41) 0,00%

Роль конкуренции в установлении ставок налога с продаж

Уклонение от уплаты налога с продаж наиболее вероятно в тех регионах, где существует значительная разница между ставками двух юрисдикций. Исследования показывают, что потребители могут и действительно покидают районы с высокими налогами, чтобы делать крупные покупки в районах с низкими налогами, например, из городов в пригороды.[10] Например, данные свидетельствуют о том, что потребители в районе Чикаго делают крупные покупки в пригородах или в Интернете, чтобы избежать 10,25% налога с продаж в Чикаго. [11]

На уровне штата предприятия иногда располагаются за пределами районов с высокими налогами с продаж, чтобы не подвергаться их ставкам. Яркий пример этого происходит в Новой Англии, где, несмотря на то, что I-91 проходит вдоль Вермонтской стороны реки Коннектикут, гораздо больше розничных предприятий предпочитают располагаться на стороне Нью-Гэмпшира, чтобы избежать налогов с продаж.Одно исследование показывает, что продажи на душу населения в приграничных округах Нью-Гэмпшира, не облагаемого налогом с продаж, утроились с конца 1950-х годов, в то время как продажи на душу населения в приграничных округах Вермонта остались на прежнем уровне [12]. Штат Делавэр на самом деле использует приветственный знак на шоссе, чтобы напомнить автомобилистам, что Делавэр является «домом для беспошлинных покупок». [13]

Государственные и местные органы власти должны проявлять осторожность при повышении ставок слишком высоко по сравнению с их соседями, поскольку это приведет к меньшему доходу, чем ожидалось, или, в крайних случаях, к потере доходов, несмотря на более высокую ставку налога.

Основы налогообложения продаж: другая половина уравнения

Этот отчет ранжирует штаты на основе налоговых ставок и не учитывает различия в налоговых базах ( например, , , — структура налогов с продаж, определяющая, что является налогооблагаемым, а что нет). В этом отношении состояния могут сильно различаться. Например, в большинстве штатов продукты облагаются налогом с продаж, в других — продукты облагаются по ограниченной ставке, а в третьих — с продуктовых магазинов по той же ставке, что и для всех других продуктов.[14] В некоторых штатах одежда освобождена от налога или облагается налогом по сниженной ставке. [15]

Налоговые эксперты обычно рекомендуют, чтобы налоги с продаж применялись ко всем конечным розничным продажам товаров и услуг, но не к промежуточным операциям между предприятиями в производственной цепочке. Эти рекомендации приведут к созданию налоговой системы, которая будет не только широкой, но и «правильной по размеру», применяемой один и только один раз к каждому продукту, производимому на рынке [16]. Несмотря на теоретическое согласие, применение большинства государственных налогов с продаж далеко от этого идеала.[17]

На Гавайях самый широкий налог с продаж в Соединенных Штатах, но он облагает налогом многие продукты несколько раз и, по некоторым оценкам, в конечном итоге облагает 105,08% личного дохода штата [18]. Эта база намного шире, чем медианное значение по стране, где налог с продаж применяется к 34,25% личного дохода [19].

Методология

Налоги с продаж публикуют ежеквартальные данные по налогу с продаж на уровне штата, округа и города по почтовым индексам. Мы взвешиваем эти числа в соответствии с данными переписи населения 2010 года, чтобы получить представление о распространенности ставок налога с продаж в конкретном штате.

Стоит отметить, что численность населения публикуется только на уровне почтового индекса каждые 10 лет Бюро переписи населения США, и что версии этого расчета, опубликованные до 1 июля 2011 года, не используют данные почтового индекса и, таким образом, не являются строго сопоставимыми. .

Следует также отметить, что хотя Бюро переписи населения сообщает данные о населении с использованием пятизначного идентификатора, который очень похож на почтовый индекс, на самом деле это то, что называется областью табуляции почтовых индексов (ZCTA), которая пытается создать географическую область связанный с данным почтовым индексом.Это сделано потому, что на удивительно большом количестве почтовых индексов фактически нет жителей. Например, здание Национальной прессы в Вашингтоне, округ Колумбия, имеет собственный почтовый индекс исключительно по почтовым причинам.

Для наших целей почтовые индексы, не имеющие соответствующей численности населения ZCTA, не учитываются в расчетах. Эти упущения приводят к некоторой неточности, но в целом не оказывают ощутимого влияния на итоговые средние значения, потому что ближайшие районы с почтовыми индексами, в которых есть численность населения ZCTA, отражают налоговые ставки этих юрисдикций.

Заключение

Налоги с продаж — это лишь часть общей налоговой структуры, и их следует рассматривать в контексте. Например, в Теннесси высокие налоги с продаж, но нет налога на прибыль, а в Орегоне нет налога с продаж, но есть высокие налоги на прибыль. В то время как многие факторы влияют на местонахождение бизнеса и инвестиционные решения, налоги с продаж — это то, что контролируется политиками и может иметь немедленные последствия.

Банкноты


[1] Специальные налоги в курортных зонах Монтаны не включены в наш анализ.

[2] В это число входят обязательные дополнительные налоги, которые взимаются государством, но распределяются среди местных органов власти. По этой причине в некоторых источниках налог с продаж в Калифорнии составляет 6,0%. Похожая ситуация существует в Юте и Вирджинии.

[3] Налоги с продаж на Гавайях и в Южной Дакоте базируются на многих услугах, поэтому их нельзя строго сопоставить с другими налогами с продаж.

[4] «Изменения в налоговых ставках округа Колумбия вступают в силу с понедельника, 1 октября», округ Колумбия.gov, 5 сентября 2018 г., https://otr.cfo.dc.gov/release/district-columbia-tax-rates-changes-take-effect-monday-october-1.

[5] «Изменения ставок налога с продаж во Флориде (Флорида)», Sale-tax.com, 1 января 2019 г., http://www.sale-tax.com/Florida-rate-changes.

[6] «Изменения ставок налога с продаж в Колорадо (Колорадо)», Sale-tax.com, 1 января 2019 г., http://www.sale-tax.com/Colorado-rate-changes.

[7] «Ставки налога с продаж и использования в штате Юта», Tax.utah.gov, 1 января 2019 г., https://tax.utah.gov/sales/rates.

[8] «Изменения в ставках местного налога с продаж и налога на пользование — с 1 октября 2018 г.», Доход.nebraska.gov, 1 октября 2018 г., http://www.revenue.nebraska.gov/news_rel/aug_18/Changes_in_Local_Sales_and_Use_Tax_Rates_10-1-2018.html.

[9] «Изменения ставки налога с продаж в Вайоминге, октябрь 2018 г.», Avalara.com, 14 сентября 2018 г., https://www.avalara.com/taxrates/en/blog/2018/09/wyoming-sales-tax. -rate-changes-October-2018.html.

[10] Мехмет Серкан Тосун и Марк Скидмор, «Трансграничные покупки и налог с продаж: пересмотр закупок продуктов питания в Западной Вирджинии», исследовательский доклад 2005-7, Региональный исследовательский институт, Университет Западной Вирджинии, сентябрь 2005 г., http: // rri.wvu.edu/wp-content/uploads/2012/11/Tosunwp2005-7.pdf. См. Также Т. Рэндольф Берд, Паула А. Гант и Ричард П. Саба, «Продажи через границу, уклонение от уплаты налогов и налоговая политика штата: применение к алкоголю», Southern Economic Journal 64, no. 1 (июль 1997 г.): 293-306.

[11] Сьюзан Чендлер, «Налог с продаж», Chicago Tribune , 20 июля 2008 г., http://articles.chicagotribune.com/2008-07-20/business/08071_1_sales-tax-tax-avoidance- налоговый ландшафт.

[12] Артур Вульф, «Непредвиденные последствия выбора государственной политики: экономика долины реки Коннектикут в качестве примера», Northern Economic Consulting, Inc., Ноябрь 2010 г., http://www.documentcloud.org/documents/603373-the-unintended-consequences-of-public-policy.html.

[13] Лен Лазарик, «Поднимите налоги, и они переедут», — говорят избиратели одному делегату », Marylandreporter.com, 3 августа 2011 г., http://marylandreporter.com/2011/08/03/raise-taxes -и-они-двигаются-составляющие-говорят-одному-делегату /.

[14] Для получения списка см. Джаред Вальчак, Скотт Дренкард и Джозеф Бишоп-Хенчман, State Business Tax Climate Index , 2019, Tax Foundation, сентябрь.26 августа 2018 г., https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/.

[15] Лиз Мальм и Ричард Бориан, «Как налог с продаж вашего штата учитывает это сине-черное (или бело-золотое) платье?» Налоговый фонд, 27 февраля 2015 г., http://taxfoundation.org/blog/how-does-your-state-sales-tax-see-blue-and-black-or-white-and-gold-dress.

[16] Джастин М. Росс, «Введение в налоговую политику штатов и местных органов власти: компромисс между налоговыми инструментами», Mercatus Center в Университете Джорджа Мейсона, февраль.25, 2014 г., http://mercatus.org/publication/primer-state-and-local-tax-policy-trade-offs-among-tax-instruments.

[17] Для репрезентативного списка см. Джаред Вальчак, Скотт Дренкард и Джозеф Хенчман, State Business Tax Climate Index , 2019.

[18] Джон Микеселл, «Государственные налоги на розничную торговлю в 2012 году: восстановление продолжается», Государственные налоговые ноты (24 июня 2013 г.): 1003.

[19] Там же.

Стандартные отчисления для наемных работников

Обновлено

Стандартный вычет — Союзный бюджет 2018

Министр финансов Джейтли ввел стандартное удержание рупий.40,000 в бюджете 2018, что дает классу, получающему зарплату, повод для радости. Он заменил транспортные надбавки рупий. 19200 и медицинское возмещение в размере рупий. 15,000 в год Интересно, что раньше было доступно положение о стандартном удержании. Однако он был отменен Законом о финансах 2005 года. Обычно они вычитаются из общей заработной платы и требуются в качестве исключения. Правительство предложило необходимые поправки к разделу 17 (2) (viii) Закона о подоходном налоге 1961 года. В результате эффективная дополнительная льгота за счет стандартного вычета будет дополнительным освобождением от подоходного налога в размере 5800 рупий.

Стандартный вычет — Промежуточный бюджет 2019

Промежуточный бюджет, представленный 1 февраля 2019 года, включал многочисленные налоговые льготы для наемных работников и среднего класса. Среди них дополнительная сумма рупий. 10 000 к стандартному вычету — заметный шаг. Теперь, когда стандартный вычет составляет 50 000 рупий, это поможет налогоплательщикам значительно сократить свои налоговые расходы. Давайте разберемся в этом на небольшом примере:
Сведения До AY 2018-19 С AY 2019-20 С AY 2020-21
Заработная плата брутто (в рупиях.) 8,00,000 8,00,000 8,00,000
(-) Транспортное пособие 19 200 Не применимо Не применимо
(-) Медицинское пособие 15 000 Не применимо Не применимо
(-) Стандартный вычет Не применимо 40 000 50 000
Чистая зарплата 7,65,800 7,60,000 7,50 000
Из вышесказанного очевидно, что налогооблагаемая зарплата снизилась за счет стандартного вычета.

Налогоплательщики, получающие пенсию

В недавнем разъяснении отдела налогообложения доходов, если налогоплательщик получил пенсию от бывшего работодателя, он подлежит налогообложению по разделу «Заработная плата». Таким образом, налогоплательщик может потребовать стандартный вычет в размере рупий. 40 000 * или размер пенсии, в зависимости от того, что меньше. * Увеличено до 50 000 рупий на 2019-2020 финансовый год (2020-21 AY) в рамках промежуточного бюджета на 2019 год.

Наше мнение

Все сказано и сделано, хотя влияние этой поправки на заработную плату может показаться минимальным, работодатели, с этим шагом, выиграют с точки зрения избавления от целого ряда административных усилий при обработке медицинских счетов своих сотрудников. .Возможно, это было намерением законодательного органа.

Часто задаваемые вопросы

  • Как я могу потребовать стандартный вычет в программе ClearTax?

    Программное обеспечение электронной регистрации ClearTax автоматически учитывает сумму удержания в размере 50 000 при электронной регистрации, если вы являетесь наемным работником.

  • Могу ли я потребовать вычет 50 000 за предыдущие возвраты?

    Нет, вы можете потребовать вычет 50,000 только за предыдущий 2019-2020 год.До этого лимит был 40 000.

  • Могу ли я претендовать на транспортные и медицинские пособия вместе со стандартными вычетами?

    Нет, вы можете претендовать только на стандартный вычет в размере 50 000, но не на транспортные и медицинские расходы.

Уплата налогов 2019

Обзор

Уплата налогов, 2019 совместная ежегодная публикация Группы Всемирного банка и PwC рассматривает налоговые режимы в 190 странах и предоставляет непревзойденную глобальную базу данных. В этом году исполняется тринадцатая годовщина публикации.Отчет основан на индикаторе «Уплата налогов» и включает анализ и комментарии Всемирного банка и PwC. При уплате налогов исторически измерялись общие налоги и ставка взносов (стоимость всех уплаченных налогов в процентах от коммерческой прибыли), время, необходимое для соблюдения основных налогов (налоги на прибыль, налоги на рабочую силу и обязательные отчисления, а также налоги на потребление) , и количество налоговых платежей. За последние два года исследование также включает индекс после подачи, который измеряет процесс обращения за возвратом налога на добавленную стоимость и корректировки декларации по корпоративному подоходному налогу.Эти два процесса основаны на четырех компонентах: время на возмещение НДС (часы), время на получение возмещения НДС (недели), время на соблюдение корректировки налога на прибыль (часы) и время на заполнение корпоративного подоходного налога коррекция (недели). Общий балл за уплату налогов основан на баллах по четырем компонентам.

Средние глобальные результаты компании, проводящей исследование, почти не изменились по сравнению с прошлым годом, однако в 113 странах были проведены налоговые реформы. Самой популярной реформой во всем мире по-прежнему является внедрение или улучшение существующих онлайн-систем для налоговых деклараций и налоговых платежей.В отчете указано, что время на выполнение требований сократилось за последний год на 2 часа до 237 часов; при этом количество платежей осталось прежним (24 платежа). Глобальный средний индекс индекса после подачи документов увеличился очень незначительно — с 59,4 до 59,6 в 2017 году. Глобальное среднее значение общих налогов и ставок взносов осталось на уровне 40,4%.

Основные результаты

  • В среднем в 2017 году компании, изучающей конкретный пример, требуется 237 часов, чтобы выполнить свои налоги, она производит 24 платежа и имеет среднюю общую ставку налогов и взносов 40.4%. По индексу после подачи документов он получает 59,6 балла.
  • Средние глобальные результаты компании, проводящей исследование, почти не изменились по сравнению с прошлым годом, однако в 113 странах были проведены налоговые реформы. Время, необходимое для выполнения требований, сократилось на 2 часа по сравнению с прошлым годом, а количество налоговых платежей осталось прежним.
  • В 2017 году компонент налога на прибыль в TTCR снизился в 58 странах и увеличился в 37, в то время как компонент налога на рабочую силу в TTCR увеличился в 39 странах и снизился в 17 странах.
  • В 2017 году была проведена 31 реформа, упростившая или удешевившая уплату налогов. Самой популярной реформой по-прежнему является внедрение или совершенствование онлайн-систем для подачи и уплаты налогов. Маврикий добился наибольших успехов в системах уплаты налогов в 2017/2018 гг.
  • С 2004 года среднее время выполнения требований сократилось на 84 часа, а среднее количество платежей — на 10,3 — и то и другое обусловлено технологиями.
  • Электронная подача документов и оплата, улучшенное программное обеспечение для налогообложения и бухгалтерского учета и предварительно заполненные декларации являются одними из ключевых факторов.
  • Глобальный средний индекс индекса после подачи документов увеличился очень незначительно, с 59,4 до 59,6 в 2017 году.
  • Для тех стран, где возможно возмещение НДС, компании, проводящей тематическое исследование, требуется 19,6 часа, чтобы подать заявку на возмещение НДС, и 29,0 часов. недель для получения возмещения. Среднее время выполнения коррекции CIT составляет 15,1 часа, а среднее глобальное время для выполнения коррекции CIT составляет 26,1 недели.
  • Для тех 79 стран, где проверка декларации по корпоративному подоходному налогу будет проводиться более чем в 25% случаев, проверка длится в среднем 27.6 недель.
  • Страны с высоким уровнем дохода, скорее всего, будут иметь хорошие результаты как до подачи, так и после подачи, но есть исключения.
  • Данные, собранные в этом году в рамках программы Paying Taxes , свидетельствуют о том, что учебные инициативы выгодны как для налоговых органов, так и для налогоплательщиков. Обучение налоговых инспекторов и обучение налогоплательщиков может проводиться по разным каналам: семинары, программы онлайн-обучения, информационные центры и пилотные тесты.
  • Полные 97% стран предлагают обучение для налоговых инспекторов, но только 35% стран проводят обучение регулярно.Чаще всего налогоплательщики получают информацию от налоговых органов через налоговые постановления. Второй по популярности способ — через call-центры.

Анализ бюджета Союза на 2019-20 гг. | PRSIndia

Основные показатели бюджета

  • Расходы: Правительство предлагает потратить 27,86 349 крор рупий в 2019-2020 годах, что на 13,4% выше пересмотренной оценки 2018-19 годов.
  • Поступления: Ожидается, что поступления (кроме чистых займов) увеличатся на 14.2% до 20,82,589 крор рупий из-за более высоких расчетных доходов от корпоративного налога и дивидендов.
  • Рост ВВП : Правительство предположило, что номинальный темп роста ВВП составит 12% (т.е. реальный рост плюс инфляция) в 2019-2020 годах. Расчетный номинальный рост на 2018-19 гг. Составлял 11,5%.
  • Дефицит: Дефицит доходов прогнозируется на уровне 2,3% ВВП, что выше пересмотренной оценки 2,2% в 2018-19 годах. Бюджетный дефицит запланирован на уровне 3,3% ВВП, что ниже пересмотренной оценки в 3.4% в 2018-19 гг. Обратите внимание, что, по оценкам, правительство перевыполнит запланированный целевой показатель бюджетного дефицита (3,3%) в 2018-19 годах и среднесрочный целевой показатель бюджета в размере 3,1% в 2019-2020 годах.
  • Ассигнования министерства: Среди 13 министерств с наибольшим объемом ассигнований самый высокий процентный рост наблюдается в Министерстве сельского хозяйства и благосостояния фермеров (82,9%), за которым следуют Министерство нефти и природного газа (32,1%) и Министерство железных дорог (23,4%).

Налоговые предложения в финансовом счете

Помимо изменений в налоговом законодательстве, Закон о финансах 2019 года предлагает изменения в нескольких других законах, таких как Закон SEBI, Закон о RBI, Закон CGST и Закон PMLA.Они подробно описаны на Page 9 .

  • Доплата по подоходному налогу: В настоящее время надбавка в размере 15% взимается с доходов лиц, зарабатывающих более одного крор рупий, и 10% с доходов лиц, зарабатывающих от 50 лакхов до одного кроров рупий. В союзном бюджете на 2019-2020 годы надбавка на подоходный налог для лиц, зарабатывающих от двух кроров рупий до пяти кроров рупий, была увеличена до 25%, а для лиц, зарабатывающих более пяти кроров рупий, была увеличена до 37%.
  • Корпоративный налог: В настоящее время компании с годовым оборотом менее 250 крор уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке 25%. Этот порог был увеличен до 400 крор.
  • Налог на снятие наличных : TDS в размере 2% будет взиматься финансовыми компаниями и почтовыми отделениями с физических лиц за снятие наличных с банковского счета на сумму более одного крор рупий в год.
  • Освобождение от налога на доступное жилье : Дополнительный налоговый вычет в размере до 1,50 000 рупий будет предоставлен на проценты, выплачиваемые по ссудам для самозанятых домовладельцев.Условия для использования этого вычета следующие: (i) ссуда должна быть санкционирована в 2019-20 финансовом году, (ii) гербовый сбор на дом не должен превышать 45 тысяч рупий, и (iii) физическое лицо не должно владеть другим жилым домом. домашнее имущество на дату ипотечного кредита.
  • Освобождение от налогов для электромобилей : Налоговый вычет в размере до 1,50,000 рупий будет предоставлен по процентам, выплаченным по ссудам на покупку электромобиля. Этот вычет будет применяться к кредитам, санкционированным в период с 2019-20 финансового года по 2022-23 финансовый год.
  • Плата за дороги и инфраструктуру: Плата за пользование дорогами и инфраструктурой на бензине и высокоскоростном дизельном топливе была увеличена на одну рупию за литр. На эту продукцию также увеличен акциз на одну рупию за литр.
  • Таможенная пошлина : Таможенная пошлина на золото и драгоценные металлы будет увеличена с 10% до 12,5%.

Основные положения политики

  • Банковское дело и финансы : Правительство планирует частично гарантировать (на первые 10% убытков) банки государственного сектора за средства, предоставленные объединенным образом НБФК.Кроме того, 70 000 крор рупий будут выделены на рекапитализацию банков государственного сектора.
  • Государственные заимствования: В настоящее время программа валовых заимствований правительства полностью финансируется за счет внутренних заимствований. Правительство планирует привлечь часть своих заимствований за рубежом в иностранной валюте.
  • Инфраструктура: Центральное правительство вложит 100 крор рупий в инфраструктуру в течение следующих пяти лет. Будет запущена вторая фаза проекта Бхаратмала, в рамках которого будут построены государственные автомагистрали.Для железных дорог будет использоваться государственно-частное партнерство для привлечения инвестиций в размере 50 крор рупий в период 2018-30 гг. Будет разработан проект развития газовых и водных сетей, автомобильных дорог (коммуникационных сетей) и региональных аэропортов по линиям «Единая нация — Единая энергосистема». Будет объявлено о структурных реформах в электроэнергетике (включая тарифную).
  • Отрасль: Минимальный размер публичной доли в листинговых компаниях будет увеличен с 25% до 35%.Будет создана новая электронная платформа по сбору средств для листинга социальных предприятий и добровольных организаций. Текущая политика в отношении 51% доли государства в нефинансовых ПЕО будет изменена, чтобы включить в нее долю контролируемых государством учреждений.
  • Инвестиции : 100% прямые иностранные инвестиции (ПИИ) будут разрешены для страховых посредников. Для прямых иностранных инвестиций в розничный сектор с единым брендом будут упрощены местные нормы снабжения. Далее будет рассмотрено ослабление норм прямых иностранных инвестиций в секторах авиации, СМИ и страхования.Установленный законом лимит для иностранных портфельных инвестиций будет увеличен с нынешних 24% до отраслевых лимитов. Лимиты иностранного участия в ПЕВ будут увеличены до максимально допустимого секторального лимита.
  • Сельское хозяйство и смежная деятельность : Прадхан Мантри Матсья Сампада Йоджана был предложен для устранения недостатков инфраструктуры в секторе рыболовства. В течение следующих пяти лет будет создано 10 000 новых организаций фермеров-производителей. Центральное правительство будет работать над внедрением земледелия с нулевым бюджетом.
  • Развитие сельских районов : В рамках Прадхан Мантри Грам Садак Йоджана 1,25 лакха км дороги будет модернизировано с ориентировочной стоимостью 80 250 крор рупий в следующие пять лет. 100 новых кластеров будут созданы в рамках схемы фонда модернизации и возрождения традиционных отраслей (SFURTI). Все сельские домохозяйства будут обеспечены водопроводом к 2024 году в рамках миссии Джал Дживан. Миссия Swachh Bharat будет расширена, чтобы заниматься утилизацией твердых отходов в каждой деревне.
  • Социальная справедливость : Членам женской группы самопомощи (ГСП), имеющим счета в «Джан-Дхан», будет предоставлен овердрафт в размере 5000 рупий. Кроме того, по схеме MUDRA одной женщине в каждой ГСП будет предоставлена ​​ссуда в размере до одного миллиона рупий.
  • Социальное обеспечение: Новая программа пенсионного обеспечения, а именно «Схема Прадхан Мантри Карам Йоги Маандхан», была объявлена ​​для торговцев и мелких владельцев магазинов с годовым оборотом менее 1,5 крор рупий.
  • Образование : Будет введена новая национальная политика в области образования. Национальный исследовательский фонд будет создан для содействия финансированию и координации исследований в стране. Будет запущена программа «Обучение в Индии» для поощрения иностранных студентов к получению высшего образования.
  • Законодательная база: В целях содействия развитию арендного жилья будет доработан и распространен типовой закон об аренде. Будет внесен законопроект о комиссии по высшему образованию Индии.Различные многочисленные законы о труде будут преобразованы в набор из четырех трудовых кодексов.

Бюджетная смета на 2019-2020 годы по сравнению с пересмотренной сметой на 2018-19 годы

  • Общие расходы: По оценкам, правительство потратит 27,86 349 крор рупий в течение 2019-20 гг. Это на 13,4% больше пересмотренной оценки 2018-19 гг. Из общих расходов доходные расходы оцениваются в 24,47,780 крор рупий (рост 14,3%), а капитальные затраты оцениваются в 3,38,569 крор рупий (6.9% рост).
  • Всего поступлений: Государственные поступления (без учета займов) оцениваются в 20,82,589 крор рупий, что на 14,2% больше, чем пересмотренные оценки на 2018-19 гг. Разрыв между этими поступлениями и расходами будет ликвидирован за счет займов, заложенных в бюджет в размере 7,03 760 крор, что на 10,9% больше, чем пересмотренная оценка на 2018-19 гг.
  • Передача штатам: Центральное правительство переведет 13 29 428 крор рупий штатам и союзным территориям в 2019-2020 годах.Это на 6,6% больше по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-19 гг. И включает передачу штатов 8,09,133 крор рупий из налоговой доли центра и (ii) 5,20,295 крор рупий в форме грантов и займов.
  • Дефицит: Дефицит доходов намечен на уровне 2,3% ВВП, а дефицит бюджета намечен на уровне 3,3% ВВП в 2019-2020 годах. Целевой показатель первичного дефицита (который представляет собой дефицит бюджета без учета процентных выплат) составляет 0,2% ВВП.
  • Оценка роста ВВП: Номинальный ВВП, по оценкам, вырастет на 12% в 2019-2020 годах.Расчетный номинальный темп роста ВВП на 2018-19 гг. Составляет 11,5%.

Таблица 1: Обзор бюджета на 2019-2020 гг. (Крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет
2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

Доходы Расходы

18,78,833

21,41,772

21,40 612

24,47,780

14.3%

Капитальные затраты

2,63,140

3,00 441

3,16,623

3,38,569

6,9%

Итого расходы

21,41,973

24,42,213

24,57,235

27,86,349

13.4%

Квитанция о доходах

14,35,233

17,25,738

17,29,682

19,62,761

13,5%

Поступления капитала

1,15 678

92,199

93,155

1,19 828

28.6%

из них:

Взыскание ссуд

15,633

12,199

13,155

14 828

12,7%

Прочие поступления (включая изъятия)

1,00 045

80 000

80 000

1,05,000

31.3%

Всего поступлений (без займов)

15 50 911

18,17,937

18,22,837

20,82,589

14,2%

Дефицит выручки

4,43,600

4,16 034

4,10 930

4,85 019

18.0%

% ВВП

2,6

2,2

2,2

2,3

Фискальный дефицит

5,91 062

6,24 276

6,34,398

7,03,760

10.9%

% ВВП

3,5

3,3

3,4

3,3

Первичный дефицит

62,110

48 481

46 828

43 289

-7.6%

% ВВП

0,4

0,3

0,2

0,2

Примечание. Смета бюджета (BE) — это бюджетные ассигнования, объявляемые в начале каждого финансового года. Пересмотренные оценки (RE) — это оценки прогнозируемых сумм доходов и расходов до конца финансового года.Фактические суммы — это проверенные отчеты о расходах и поступлениях за год.

Источники: краткий обзор бюджета, бюджетные документы Союза на 2019-2020 годы; Сбн.

Примечание: данные за 2018-19 гг. Являются пересмотренными оценками.

  • Расходы, которые приводят к изменению активов или обязательств правительства (например, строительство дорог или возврат ссуд), являются капитальными расходами, а все другие расходы — доходными расходами (такими как выплата заработной платы или выплаты процентов).
  • Ожидается, что в 2019-2020 годах капитальные затраты вырастут на 6,9% по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-19 годы, до 3 38569 крор рупий. С другой стороны, доходные расходы , как ожидается, увеличатся на 14,3% по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-19 гг. И составят 24 47 780 рупий
  • .
  • С 2009-10 по 2019-20 годы среднегодовой рост капитальных затрат составлял 11,6%, в то время как доходные расходы росли в среднем на 4%.
  • Удаление инвестиций — это государство, продающее свои доли в предприятиях государственного сектора (ПЕО).В 2018-19 годах правительство, по оценкам, выполнит поставленную задачу по сокращению инвестиций. Целевой показатель вывода инвестиций на 2019-2020 годы установлен на уровне 1,05,000
  • рупий.

Основные поступления за 2019-2019 год

  • Общие поступления (включая займы) в 2019-2020 годах оцениваются в 27,86 349 крор рупий, а чистые поступления (без учета займов) — в 20,82 589 крор рупий. Поступления (без заемных средств), по оценкам, увеличатся на 14,2% по сравнению с пересмотренными оценками 2018-19 гг.
  • Валовые налоговые поступления планируется увеличить на 9,5% по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-2019 годы, что ниже расчетного номинального роста ВВП в 12% в 2019-2020 годах. Чистые налоговые поступления центрального правительства (без учета доли штата в налогах) оцениваются в 16 49 582 крор рупий.
  • Неналоговые доходы , как ожидается, составят 3,13,179 крор рупий в 2019-2020 годах. Это на 27,7% выше пересмотренной оценки 2018-19 гг.
  • Поступления капитала (без займов) планируется увеличить на 28.6% к пересмотренной оценке 2018-19 гг. Это связано с сокращением инвестиций, которое, как ожидается, составит 1,05 000 крор в 2019-2020 годах по сравнению с 80 000 крор рупий согласно пересмотренным оценкам на 2018-19 годы.

Таблица 2: Распределение доходов центрального правительства в 2019-2020 гг. (Крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет
2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

Валовые налоговые поступления

19,19,009

22,71,242

22,48,175

24,61,195

9.5%

из них:

Корпоративный налог

5,71,202

6,21,000

6,71,000

7,66,000

14,2%

Налоги на прибыль

4,30,772

5,29,000

5,29,000

5,69,000

7.6%

Налог на товары и услуги

4,42,562

7,43,900

6,43,900

6,63,343

3,0%

Таможня

1,29 030

1,12 500

1,30,038

1,55,904

19.9%

Союзные акцизные сборы

2,59,431

2,59,600

2,59 612

3,00,000

15,6%

Налог на услуги

81 228

9 283

А.Чистые налоговые поступления центра

12,42,488

14,80,649

14,84,406

16,49,582

11,4%

B. Неналоговые поступления

1,92,745

2,45,089

2,45 276

3,13,179

27.7%

из них:

Процентные расписки

13 574

15 162

12 047

13 711

13,8%

Дивиденды и прибыль

91,361

1,07,312

1,19,264

1,63,528

37.1%

Прочие неналоговые доходы

87,810

1,22,615

1,13,965

1,35,940

19,3%

C. Поступления капитала (без займов)

1,15 678

92,199

93,155

1,19,828

28.6%

из них:

Удаление инвестиций

1,00 045

80 000

80 000

1,05,000

31.3%

Поступления (без займов) (A + B + C)

15 50 911

18,17,937

18,22,837

20,82,589

14,2%

Займы

5,91,062

6,24 276

6,34,398

7,03,760

10.9%

Итого поступления (включая займы)

21,41,973

24,42,213

24,57,235

27,86,349

13,4%

Примечание. Чистые налоговые поступления центра — это валовые налоговые поступления за вычетом доли штатов в центральных налогах (8,09 133 крор рупий в 2019-2020 годах).Цифры для GST включают поступления от выплаты вознаграждения GST. Обратите внимание, что налог на товары и услуги взимается за девятимесячный период в течение 2017-18 годов, начиная с июля 2017 года. Налог на услуги в 2018-19 RE относится к остаточным и просроченным платежам.

Источники: Бюджет поступлений, документы бюджета Союза на 2019-2020 годы; Сбн.

  • Косвенный налог: Общие сборы косвенных налогов оцениваются в 11,19 247 крор рупий в 2019-2020 годах. Из этой суммы правительство оценило сбор 6,63 343 крор рупий от GST.Ожидается, что 79% из общих налоговых сборов по GST будет поступать от центрального GST (5,26 000 крор), 4% — от интегрированного GST (28 000 крор) и 16% (1,09 343 крор) — от Выплата компенсации GST. Обратите внимание, что в промежуточном бюджете на 2019-2020 годы сборы налогов по GST на 2019-2020 годы оценивались в 7,61 200 крор рупий.
  • Прямой налог: Ожидается, что в 2019-2020 годах сборы с компаний увеличатся на 14,2% по сравнению с пересмотренной оценкой предыдущего года, а с физических лиц — на 7.6%. Эти коллекции оцениваются в 7,66 000 крор и 5,69 000 крор соответственно. Пересмотренные оценки на 2018-19 гг. Показывают, что сборы подоходного налога с населения увеличились на 23% по сравнению с 2017-18 гг.
  • Рост неналоговых поступлений: Неналоговые доходы включают процентные поступления по кредитам, предоставленным центром, дивиденды и прибыль, внешние гранты, а также поступления от общих, экономических и социальных услуг, среди прочего. Ожидается, что неналоговые доходы увеличатся на 27.7% по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-19 гг. До 3,13,179 крор.
  • Целевой показатель по выводу инвестиций: Целевой показатель по выводу инвестиций на 2019-2020 годы составляет 1,05000 рупий. Этот целевой показатель на 31,3% выше, чем пересмотренная оценка на 2018-19 годы (80 000 крор рупий). Обратите внимание, что правительство установило цель сокращения инвестиций в размере 90 000 крор рупий на 2019-20 годы в промежуточном бюджете на 2019-20 годы.

Основные расходы на 2019-2019 годы

  • Ожидается, что общие расходы в 2019-2020 годах составят 27,86 349 крор рупий, что составляет 13.На 4% выше пересмотренной оценки 2018-19 гг. Из них (i) предлагается потратить 870 794 крор рупий на схемы центрального сектора (на 18,2% больше пересмотренной оценки 2018-19 гг.), И (ii) предлагается потратить 3 31610 крор рупий на схемы, спонсируемые централизованно (рост на 8,8% по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг.).
  • Ожидается, что правительство потратит 1,74 300 крор рупий на пенсии в 2019-2020 годах, что на 4,6% выше, чем пересмотренная оценка на 2018-19 годы. Кроме того, расходы на выплату процентов в 2019-2020 годах, как ожидается, составят 6 60 471 крор.

Таблица 3: Разбивка расходов центрального правительства в 2019-2020 гг. (Крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет
2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

Центральные расходы

Расходы на открытие центра

4,73,031

5,08,400

5,17,025

5,46,296

5.7%

Схема центрального сектора

5,87,785

7,08,934

7,36,796

8,70,794

18,2%

Прочие расходы

6,22,898

6,78 017

6,95,609

7,72,129

11.0%

Централизованно спонсируемые схемы

и другие переводы

Централизованно спонсируемые схемы

2,85,448

3,05,517

3,04 849

3,31,610

8.8%

Гранты финансовой комиссии

92 244

1,09 374

1,06,129

1,20,466

13,5%

из них:

Сельские органы местного самоуправления

34 448

45 069

42 815

52,558

22.8%

Городские органы местного самоуправления

12 594

19 870

18 879

23 359

23,7%

Дотации

9,383

9,852

9,852

10 344

5.0%

Гранты на покрытие дефицита доходов после деволюции

35 819

34 582

34 582

34 206

-1,1%

Другие гранты

80,567

1,31,973

96 827

1,45,054

49.8%

Итого расходы

21,41,973

24,42,213

24,57,235

27,86,349

13,4%

Источники: краткий обзор бюджета, бюджетные документы Союза на 2019-2020 годы; Сбн.

Расходы по субсидиям

В 2019-2020 годах общие расходы на субсидии увеличатся до 3,38 949 крор (13.3%) по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг. Это связано с увеличением расходов на нефть, удобрения, продукты питания и другие процентные субсидии. Подробности приведены ниже:

  • Продовольственная субсидия: Ассигнования на продовольственные субсидии оцениваются в 1,84 220 крор рупий в 2019-2020 годах, что на 7,5% больше по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 годы. В бюджете на 2018-19 гг. На продовольственные субсидии было выделено 1,69 323 крор рупий, однако пересмотренная оценка выше предусмотренной в бюджете сметы на 1 975 крор.Пересмотренная оценка на 2018-19 гг. На 71% выше, чем расходы на продовольственные субсидии в 2017-18 гг.
  • Субсидия на удобрения: Расходы на субсидию на удобрения оцениваются в 79 996 крор рупий в 2019-2020 годах. По оценкам, эта сумма увеличится на 9 910 крор (1%) по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг. Ассигнования на субсидию в бюджете на 2019-2020 годы на 5010 крор больше, чем ассигнования, сделанные в промежуточном бюджете на 2019-2020 годы.
  • Субсидия на нефть: Расходы на субсидию на нефть увеличатся на 12 645 крор рупий (9%) в 2019-2020 годах.Субсидия на нефть состоит из субсидии на сжиженный нефтяной газ (32 989 крор) и субсидии на керосин (4 489 крор). Увеличение ассигнований в 2019-2020 годах связано с увеличением субсидии на СНГ на 12 706 крор рупий (62,6%) по сравнению с пересмотренными оценками 2018-19 годов.
  • Другие субсидии: Расходы на другие субсидии включают, среди прочего, процентные субсидии для различных государственных схем, субсидии для схемы поддержки цен на сельскохозяйственную продукцию, импорт зернобобовых и помощь государственным агентствам в закупках.В 2019-2020 годах расходы на эти другие субсидии увеличились на 4251 крор (9%) по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 годы. В таблице 4 представлена ​​подробная информация о субсидиях в 2019-2020 годах.

Таблица 4: Субсидии в 2019-20 гг. (Крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет

2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

Продовольственная субсидия

1,00 282

1,69,323

1,71,298

1,84,220

7.5%

Субсидия на удобрения

66,468

70 090

70 086

79,996

14,1%

Нефтяная субсидия

24 460

24 933

24 833

37 478

50,9%

Прочие субсидии

33 245

31,161

33 004

37,255

12.9%

Итого

2,24,455

2,95,507

2,99,221

3,38,949

13,3%

Источники: Профиль расходов, бюджет Союза на 2019-2020 годы; Сбн.

Расходы министерств

На министерства с 13 наибольшими ассигнованиями приходится 55% предполагаемых общих расходов в 2019-2020 годах.Из них Министерство обороны выделило самые высокие ассигнования в 2019-2020 годах в размере 4 31 011 крор (включая пенсии). На его долю приходится 15% от общих бюджетных расходов центрального правительства. Другие министерства с высокими ассигнованиями включают: (i) Министерство по делам потребителей, продовольствия и распределения, (ii) сельское хозяйство и благосостояние фермеров, (iii) развитие сельских районов, (iv) внутренние дела и (v) развитие человеческих ресурсов. В таблице 5 показаны расходы на министерства с 13 наибольшими ассигнованиями на 2019-2020 годы и изменения в распределении по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 годы.

Таблица 5: Расходы министерства в 2019-2020 гг. (Крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет

2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

Оборона

3,79,702

4,04,365

4,05,194

4,31 011

6.4%

По делам потребителей, питание и общественное снабжение

1,09 578

1,75 944

1,79,655

1,94 513

8,3%

Сельское хозяйство и благосостояние фермеров

44,340

54 500

75 753

1,38,564

82.9%

Развитие сельских районов

1,10 333

1,14 915

1,14 400

1,19 874

4,8%

Внутренние дела

1,01,763

1,07,573

1,13,167

1,19 025

5.2%

Развитие человеческих ресурсов

80 215

85 010

83,626

94 854

13,4%

Автомобильный транспорт и автомобильные дороги

61 015

71 000

78,626

83 016

5.6%

Химикаты и удобрения

67,158

70 587

70 684

80 534

13,9%

Железные дороги

45 231

55 088

55,135

68 019

23,4%

Здоровье и благополучие семьи

53,114

54 600

56 045

64,559

15.2%

Жилищно-городское хозяйство

40 061

41 765

42 965

48 032

11,8%

Нефть и природный газ

33,192

31,101

32 465

42 901

32.1%

Связь

36 979

39 551

32 654

38 637

18,3%

Другие министерства

9,79,292

11,36 214

11,16,867

12,62,810

13,1%

Итого расходы

21,41,973

24,42,213

24,57,235

27,86,349

13.4%

Примечание: расходы не включают возмещение, например штрафы и продажу билетов.

Источники: Бюджет расходов, Союзный бюджет на 2019-2020 годы; Сбн.

  • Министерство сельского хозяйства и благосостояния фермеров: Министерство сельского хозяйства и благосостояния фермеров продемонстрировало самый высокий рост ассигнований на 2019-2020 годы по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 годы. Его ассигнования увеличиваются с 75 753 крор рупий в соответствии с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг. До 138564 крор рупий в 2019-2020 гг.9% увеличение). В первую очередь это связано с Схемой поддержки доходов (PM-KISAN), которая была объявлена ​​в промежуточном бюджете на 2019-2020 годы. На эту схему было выделено 75 000 крор рупий в 2019-2020 годах и 20 000 крор в пересмотренной оценке на 2018-19 годы.
  • Министерство по делам потребителей, продовольствия и общественного питания: Ассигнования для Министерства по делам потребителей, продовольствия и общественного питания увеличились на 14 857 крор (3%) по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг. До 1,94 513 крор в год. 2019-20.Это в первую очередь связано с увеличением расходов на продовольственные субсидии на 12 922 крор рупий.
  • Министерство путей сообщения: Ассигнования Министерству путей сообщения увеличились на 12 884 крор рупий (23,4%) в 2019-2020 годах по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 годы. В основном это связано с увеличением расходов на персонал железных дорог и стоимость топлива.

Расходы по основным схемам

Таблица 6: Распределение по схеме в 2019-20 (крор рупий)

Фактические данные
2017-18

Бюджет
2018-19

Пересмотрено
2018-19

Бюджет

2019-20

% изменение
(RE 2018-19 до BE 2019-20)

PM-KISAN

20 000

75 000

275.0%

MGNREGS

55 166

55 000

61 084

60 000

-1,8%

Национальная миссия образования

29 455

32 613

32 334

38 547

19,2%

Национальная миссия здравоохранения

32 000

30 634

31 187

33 651

7.9%

Комплексные услуги по развитию детей

19 234

23 088

23 357

27 584

18,1%

Прадхан Мантри Авас Йоджана (сельская + городская)

31 164

27 505

26 405

25 853

-2.1%

Прадхан Мантри Грам Садак Йоджана

16862

19 000

15 500

19 000

22,6%

Прадхан Мантри Фасал Бима Йоджана

9 419

13 000

12 976

14 000

7.9%

Миссия AMRUT и умных городов

9 463

12 169

12,569

13,750

9,4%

Миссия Swachh Bharat (сельская + городская)

19,427

17 843

16 978

12 644

-25.5%

Зеленая революция

11 057

13 909

11 802

12,561

6,4%

Программа полуденного питания

9 092

10 500

9,949

11 000

10,6%

Национальная миссия по обеспечению питьевой водой в сельских районах

7 038

7000

5 500

10 001

81.8%

Национальная миссия по обеспечению средств к существованию

4,926

6 060

6 294

9,774

55,3%

Прадхан Мантри Криши Синчай Йоджана

6 613

9 429

8 251

9 682

17.3%

Источники: Профиль расходов, бюджет Союза на 2019-2020 годы; Сбн.

  • Среди схем PM-KISAN (поддержка доходов фермеров) выделено наибольшее количество средств в 2019-2020 годах в размере 75 000 крор рупий.
  • Национальная схема гарантий занятости в сельских районах имени Махатмы Ганди (MGNREGS) занимает второе место в 2019-2020 годах в размере 60 000 крор рупий. Это на 1084 крор рупий (1,8%) меньше пересмотренной оценки на 2018-19 гг.
  • Другие схемы с высокими ассигнованиями на 2019-2020 годы включают Национальную миссию по образованию (увеличение на 19.2%), Национальной миссии здравоохранения (рост на 7,9%) и Комплексных услуг по развитию детей (рост на 18,1%).
  • Ассигнования Национальной миссии по обеспечению питьевой водой в сельских районах увеличились на 81,8% по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-19 гг. Ассигнования на этот год составляют 10 001 крор по сравнению с 5 500 крор в 2018-19 годах (пересмотренная оценка). Ассигнования
    Национальной миссии по обеспечению средств к существованию увеличились на 3481 крор (55,3%) по сравнению с пересмотренными оценками на 2018-19 гг.
  • Ассигнования на миссию Swachh Bharat уменьшились на 25.На 5% выше пересмотренной оценки 2018-19 гг. Ассигнования на этот год составляют 12 644 крор рупий по сравнению с 16 978 крор в 2018-19 годах (пересмотренная оценка). Сельским и городским компонентам миссии Swachh Bharat было выделено 9 994 крор и 2 650 крор рупий соответственно в 2019-2020 годах. Ассигнования на миссию Swachh Bharat (сельская местность) снизились на 31% в 2019-2020 годах по сравнению с пересмотренной оценкой на 2018-2019 годы.

Срок уплаты подоходного налога за 2018 г. 2019 г.

Последний день подачи налоговой декларации — 30 апреля каждого года как физическое лицо и 15 июня года для самозанятых.Если этот день выпадает на выходные, он будет назначен на следующий рабочий день.

NETFILE обычно открывается в середине февраля каждого года (даты меняются от года к году). TurboTax поможет вам в этом иногда утомительном процессе. Мы поможем вам максимально увеличить доход и получить все кредиты и посоветуем вычеты, которые вам могут потребоваться. В конечном итоге мы хотим, чтобы вы избежали ненужных штрафов, поэтому давайте позаботимся о том, чтобы все было сделано вовремя.

Сбор всех документов и бланков в начале января является ключом к успешному соблюдению крайнего срока для всех провинций, включая Квебек.

Вы должны подать налоговую декларацию, если:

  • Вы должны заплатить налог за
  • год
  • Хотите вернуть деньги
  • Хотите претендовать на CWB, пособие работникам Канады (ранее известное как WITB — Working Income Tax Benefit), или если вы получили (CWB- (WITB)) авансовые платежи в
  • году
  • Вы или ваш супруг (а) или партнер по гражданскому праву хотите начать или продолжать получать следующие платежи (включая любые связанные с ними провинциальные или территориальные платежи):

Если у вас есть супруг (а) или гражданский партнер, они также должны подать декларацию.

Я подал поздно. Что теперь?

К сожалению, несоблюдение налогового срока может иметь последствия. Пожалуйста, посмотрите наш блог, чтобы узнать, как дорого обходится несоблюдение крайнего срока.

Срок подачи документов для самозанятых физических лиц

Хотя 15 июня является крайним сроком для самозанятых лиц, если вы должны деньги CRA, он должен быть уплачен 30 апреля -го , несмотря ни на что. В противном случае вам будут начислены пени и пени, начиная с 1 мая st .Но если вы опаздываете с подачей, то штрафы начисляются с 16 июня -го года и далее.

Уклонение от уплаты процентов и штрафов

CRA взимает штраф за позднюю подачу документов в размере 5% от суммы задолженности плюс дополнительный 1% за каждый месяц задержки.

Уплата налогов

Чтобы упростить вам задачу, CRA предлагает вам варианты уплаты причитающихся налогов.

  • Через CRA Моя учетная запись для физических лиц и
  • For My Account Business, где вы можете отслеживать заработную плату, GST / HST и другие налоги на бизнес.

Одним из больших преимуществ наличия учетной записи в Интернете является то, что при возникновении каких-либо проблем, запросов или проблем вы получите электронное письмо от CRA с уведомлением об уведомлениях, письмах или информационных запросах. Это позволит вам быть в курсе любых проблем / проблем, которые могут возникнуть.

Но если вы решите отказаться от доступа к своей информации через эти учетные записи, вы также можете совершать платежи в Интернете, используя свои личные банковские операции, дебетовые карты, кредитные карты и сторонние службы.

Если у вас есть счет в участвующем финансовом учреждении, вы можете отправить деньги в CRA лично из вашего местного отделения. Как вариант, вы можете отправить платеж по почте или онлайн-переводом.

Использование TurboTax и специально разработанного набора продуктов для самозанятых канадцев избавляет от налоговых догадок. TurboTax Self-Employed с пошаговыми инструкциями и понятными руководствами — единственное программное обеспечение в Канаде, созданное специально для вас. Кроме того, TurboTax Self-Employed предлагает вариант с полным спектром услуг, когда налоговый эксперт заполняет налоговую декларацию за вас, а также услугу «Помощь и проверка», где налоговый эксперт готов ответить на вопросы и проверить вашу декларацию перед подачей.

Для частных канадцев и самозанятых граждан TurboTax поможет вам!

Кронштейны провинциальных налогов

Обладая более чем 20-летним опытом, помогая канадцам уверенно подавать налоговые декларации и получать все заслуженные деньги, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www.turbotax.ca.

Низкие налоги | Бюджет 2019-20

Снижение налогов для трудолюбивых австралийцев и малого бизнеса

Правительство создает налоговую систему, которая вознаграждает усилия и поддерживает сильную экономику

Правительство Австралии снижает налоги для работающих австралийцев и поддерживает малый и средний бизнес, обеспечивая при этом всем налогоплательщикам, включая крупный бизнес и транснациональные корпорации, свою справедливую долю.

Снижение налогов является частью нашего плана по укреплению экономики и созданию рекордных рабочих мест. Сильное финансовое управление со стороны правительства означает, что оно может обеспечивать профицит, а также вознаграждать трудолюбивых австралийцев и поддерживать малый бизнес. Более низкие налоги поддержат рост потребления и укрепят нашу экономику.

В этом бюджете Правительство продолжает выполнять свое обещание по созданию более простой и конкурентоспособной налоговой системы.

Трудолюбивые австралийцы должны платить меньше налогов.Правительство поддерживает прогрессивную налоговую систему, которая снижает давление на стоимость жизни, обеспечивает вознаграждение за усилия и поддерживает экономический рост. Эти долгосрочные изменения в налоговой системе гарантируют, что австралийцы сохранят больше денег, которые они усердно заработали.

Правительство продолжит поддерживать малый бизнес. Малый и средний бизнес — это двигатель экономики, в котором занято более 7 миллионов человек. Мы продолжим облегчать их работу, чтобы они могли делать то, что у них получается лучше всего.

Правительство также считает, что каждый должен платить свою справедливую долю налогов, особенно транснациональные корпорации и крупный бизнес.

Создание более совершенной налоговой системы

  • Немедленное освобождение от уплаты налогов для лиц с низким и средним доходом до 1080 долларов для одиноких или до 2160 долларов для семей с двойным доходом, чтобы снизить стоимость жизни.
  • Снижение ставки 32,5% до 30% в 2024–2025 гг. , увеличение вознаграждения за усилия, гарантируя, что прогнозируемая ставка налога для 94% налогоплательщиков не превышает 30%.
  • Дополнительные налоговые льготы в размере 158 миллиардов долларов, основанные на уже принятом в законодательстве Плане подоходного налога с физических лиц.
  • Повышение порога мгновенного списания активов до 30 000 долларов и расширение доступа для средних предприятий с годовым оборотом менее 50 миллионов долларов, чтобы помочь им реинвестировать в свой бизнес, нанять больше сотрудников и расти.Около 3,4 миллиона предприятий получат право на получение льгот.
  • Ускоренное отслеживание ставки налога для компаний снижается с до 25 процентов для малых и средних компаний с годовым оборотом менее 50 миллионов долларов и увеличивается до ставки дисконта по налогу на некорпоративный малый бизнес.
  • Налоговые обязательства на сумму 12,9 млрд долларов, возникшие в результате деятельности по соблюдению налогового законодательства с июля 2016 года.
  • Новое финансирование для ATO с целью уклонения от уплаты налогов транснациональными корпорациями, крупным бизнесом и состоятельными частными лицами.

Обеспечение более низких налогов трудолюбивым австралийцам

На основе государственного плана по подоходному налогу

Наша налоговая система должна быть справедливой для всех австралийцев и предусматривать вознаграждение за усилия.

Правительство обеспечивает более совершенную налоговую систему с помощью своего законодательного плана по подоходному налогу с населения. План предусматривает более низкие налоги для лиц с низким и средним доходом. Это возвращает больше денег в карманы трудолюбивых австралийцев.

Дисциплинированное налоговое управление позволило правительству усовершенствовать план, предоставив дополнительные налоговые льготы большинству австралийских налогоплательщиков.

В период 2018-19 годов правительство еще больше снизит налоги для лиц с низким и средним доходом , чтобы снизить давление на стоимость жизни и поддержать рост потребления.Налог для лиц с низким и средним доходом будет снижен до 1080 долларов США для одиноких или до 2160 долларов США для семей с двойным доходом после подачи налоговой декларации уже 1 июля 2019 года.

Новая адресная компенсация принесет пользу более 10 миллионам лиц с низким и средним доходом.

В 2022-23 годах правительство сохранит налоговые льготы, предоставляемые за счет более крупного зачета низкого и среднего подоходного налога, увеличив верхний порог 19-процентной налоговой категории с 41 000 долларов до 45 000 долларов и увеличив зачет низкого налога на прибыль с 645 долларов. до 700 долларов.

В 2024–2025 годах правительство снизит ставку налога с 32,5 процента до 30 процентов, более тесно увязав средний уровень налогообложения со ставками корпоративного налога, улучшив стимулы для работающих австралийцев и увеличив вознаграждение за труд.

В общей сложности около 13,3 миллиона налогоплательщиков будут платить постоянно более низкие налоги в 2024-25 годах в результате улучшенного плана правительства. Это в дополнение к шагам, которые правительство уже предприняло для упрощения налоговой системы, сократив количество налоговых ставок до трех.Согласно прогнозам, в 2024-2025 годах 94% налогоплательщиков столкнутся с предельной ставкой 30% или меньше.

В улучшенном плане правительства сохраняется прогрессивная система подоходного налога, которая также поощряет усилия и способствует сильной экономике.

Ожидается, что в результате усовершенствованного плана правительства около 94 процентов австралийских налогоплательщиков столкнутся с предельной ставкой налога в 30 процентов или меньше в 2024-2025 годах.

Правительственный план подоходного налога означает, что больше австралийцев столкнутся с более низкими ставками налога

Немедленное освобождение от уплаты налогов для трудолюбивых австралийцев

Снижение прожиточного минимума

Немедленная помощь лицам с низким и средним доходом

Правительство увеличит компенсацию подоходного налога с низким и средним доходом, предоставив налоговые льготы до 1080 долларов США для одиноких или до 2160 долларов США для семей с двойным доходом .Компенсация будет доступна для доходных лет 2018-19, 2019-20, 2020-21 и 2021-22 годов.

Для физических лиц с налогооблагаемым доходом до 37 000 долларов налог будет снижен на 255 долларов. Эта сумма будет постепенно увеличиваться для тех, кто зарабатывает от 37 000 до 48 000 долларов США. Максимальный зачет в размере 1080 долларов США будет доступен налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом от 48 000 до 90 000 долларов США. Затем компенсация постепенно уменьшается до нуля при налогооблагаемой прибыли 126 000 долларов. Компенсация будет получена единовременно после того, как физические лица подадут свои налоговые декларации.

Это поможет более чем 10 миллионам австралийцев, из которых около 4,5 миллионов человек получат полную компенсацию за 2018-19 финансовый год.

Максимальная компенсация в размере 1080 долларов США более чем вдвое превышает компенсацию в размере 530 долларов США, объявленную в бюджете на 2018-19 гг. Базовая сумма также увеличилась с 200 до 255 долларов для тех, кто зарабатывает до 37 000 долларов.

Эта дополнительная налоговая льгота вознаградит трудолюбивых австралийцев, поддержит рост потребления и снизит стоимость жизни для людей с низким и средним доходом, вернув больше денег в карманы, чтобы потратить, накопить или инвестировать.

С 2022 по 23: Сохранение льгот по более низким налогам

С 1 июля 2022 года правительство сохранит налоговые льготы по более крупному низкому и среднему подоходному налогу, компенсируемому суммой , увеличив верхний порог 19-процентной налоговой категории с 41000 до 45000 долларов и увеличив компенсацию по низкому подоходному налогу с 645 до 700 долларов. .

Это основано на изменениях в бюджете прошлого года, в результате которых с 1 июля 2022 года пороговое значение в 37 000 долларов было увеличено до 41 000 долларов, а компенсация за низкий налог на прибыль — с 445 долларов до 645 долларов.Он также основан на увеличении верхнего порога 32,5-процентной налоговой категории с 90 000 долларов США до 120 000 долларов США с 1 июля 2022 года, что правительство уже закрепило в законе.

Награда за труд

Обеспечение того, чтобы 94% австралийских налогоплательщиков столкнулись с предельной налоговой ставкой в ​​30% или меньше в 2024–2025 годах

С 2024-2025: Дальнейшие структурные изменения в налоговой системе для снижения налогов

В 2024-25 годах Правительство сократит 32.Предельная ставка налога от 5% до 30%. Это позволит более точно согласовать среднюю ставку налога в системе подоходного налога с физических лиц со ставками корпоративного налога и улучшить стимулы для работающих австралийцев.

Снижение ставки основывается на изменениях, которые правительство уже внесло в закон, увеличив верхний порог средней налоговой категории со 120 000 до 200 000 долларов и отменив 37-процентную налоговую категорию.

Результатом будет более простая система, включающая три налоговые ставки: 19 процентов, 30 процентов и 45 процентов.

С 1 июля 2024 года австралийцы, зарабатывающие от 45 000 до 200 000 долларов США, будут иметь предельную налоговую ставку в размере 30 процентов. В результате реформ правительства люди могут зарабатывать больше, зная, что их дополнительный доход не будет облагаться налогом по более высокой предельной ставке.

Согласно плану, в 2024-2025 годах около 94 процентов австралийских налогоплательщиков столкнутся с предельной налоговой ставкой в ​​30 процентов или ниже. Это для сравнения с прогнозируемыми 16%, которые столкнулись бы с предельной налоговой ставкой 30% или меньше, если бы план не применялся, и 63%, которые столкнулись бы с предельной ставкой налога 32.5 процентов или меньше.

Улучшенный план правительства увеличит вознаграждение за усилия и гарантирует, что трудолюбивые австралийцы сохранят больше заработанного, если они получат повышение по службе или решат работать дополнительные часы.

Тарифы 2017-18 Пороги 2017-18 Новые тарифы в 2024-25 годах Новые пороги в 2024-25 гг.
Нет До 18 200 долл. США Нет До 18 200 долл. США
19 процентов 18 201–37 000 долларов 19 процентов 18 201–45 000 долл. США
32.5 процентов 37 001–87 000 долл. США 30 процентов 45 001–200 000 долларов
37 процентов 87 001 долл. США — 180 000 долл. США
45 процентов Более $ 180 000 45 процентов Более 200 000 долларов США
Зачёт по низкому налогу на прибыль в 2017-18 гг. До 445 долларов США Зачёт по низкому налогу на прибыль в 2024-25 гг. До 700 долл. США

Прогрессивная налоговая система

Создание системы, которая остается прогрессивной и конкурентоспособной на международном уровне

Сохранение прогрессивной налоговой системы

Австралия имеет прогрессивную налоговую систему, которая гарантирует, что лица с наибольшей платежеспособностью вносят большую долю доходов от подоходного налога с физических лиц, а также обеспечивает вознаграждение за усилия и стимулы для продвижения вперед.

Правительство сохранит прогрессивную налоговую систему. Прогнозируется, что в 2024–2025 годах около 60% всего подоходного налога с населения будут платить 20% налогоплательщиков с наибольшим доходом, что в целом аналогично доле этой когорты, если ставки и пороговые значения на 2017–18 годы не будут изменены. Доля уплаченного подоходного налога с населения также остается одинаковой для первых 1, 5 и 10 процентов налогоплательщиков.

Согласно нашему расширенному плану, физическое лицо с налогооблагаемым доходом в размере 200 000 долларов США зарабатывает 4.В 4 раза больше дохода, чем у физического лица с налогооблагаемым доходом в размере 45 000 долларов США, но в 2024–2025 годах он будет платить примерно в 10 раз больше налогов.

Усовершенствованный план приведет к усовершенствованию налоговой системы, с большим вознаграждением за усилия, при этом обеспечив выплату своей доли наиболее доходными работниками.

Доля подоходного налога с населения, уплачиваемая 1%, 5%, 10% и 20% налогоплательщиков с наибольшим доходом
Доля налога, уплаченного в 2017-18 гг. Доля уплаченного налога в 2024-2025 годах без плана правительства Доля уплаченного налога в 2024-2025 гг. По плану Правительства
Верхний 1% налогоплательщиков 16.7% 15,6% 17,0%
Топ 5% налогоплательщиков 32,7% 31,6% 32,9%
Топ 10% налогоплательщиков 44,6% 43,4% 44,0%
Топ-20% налогоплательщиков 60,6% 59,5% 59,5%

Сохранение конкурентоспособности на международном рынке

В настоящее время в Австралии относительно высокие ставки налогов, которые сокращаются при относительно низком уровне доходов по сравнению с другими странами.

Максимальная предельная налоговая ставка в Австралии снижается примерно в 2,2 раза по сравнению со средним заработком при полной занятости по сравнению с 4 раза в Канаде и Великобритании и 8 раз в США. Без изменений, объявленных в прошлогоднем бюджете, прогнозировалось, что коэффициент Австралии упадет примерно до 1,7, что снизит нашу международную конкурентоспособность и способность привлекать и удерживать таланты. Увеличение нижнего порога верхней налоговой категории с 180 000 до 200 000 долларов в соответствии с законодательством означает, что теперь ожидается, что это соотношение снизится более скромно до примерно 1.9.

Сравнение текущих максимальных предельных налоговых ставок, отдельные страны ОЭСР

Источник: расчеты казначейства, Статистика доходов и налогов ОЭСР за 2017 год.

Налоговые льготы для трудолюбивых австралийцев

Австралийские налогоплательщики будут платить меньше налогов с немедленной льготой для лиц с низким и средним доходом

2018-19: Налоговые льготы по бюджетам на 2018-19 и 2019-2020 годы
Налогооблагаемый доход
($)
2017-18 налоговые обязательства *
($)
Ежегодное сокращение уплаченного налога в соответствии с изменениями в бюджете на 2018-19 гг.
($)
Дополнительное ежегодное снижение налога, уплачиваемого в соответствии с изменениями в бюджете на 2019-2020 гг.
($)
Общее годовое сокращение уплаченных налогов (по сравнению с 2017-18)
($)
20 000 0 0 0 0
21 000 87 87 0 87
22 000 279 200 55 255
23 000 569 200 55 255
24 000 859 200 55 255
25 000 1,149 200 55 255
30 000 2,397 200 55 255
40 000 4 947 290 190 480
50 000 8 547 530 550 1 080
60 000 12 147 530 550 1 080
70 000 15,697 530 550 1 080
80 000 19 147 530 550 1 080
90 000 22 732 665 550 1,215
100 000 26 632 515 400 915
120 000 34 432 215 100 315
140 000 42 232 135 0 135
160 000 50 032 135 0 135
180 000 57 832 135 0 135
200 000 67 232 135 0 135

Ной работает электриком в строительной компании, а София — лаборантом.У них есть один ребенок. В 2018-19 доходном году Ной зарабатывает 66000 долларов, а София — 54000 долларов.

С учетом льгот по подоходному налогу с физических лиц, предусмотренных в прошлогоднем бюджете и этом бюджете (вместе «расширенный план»), Ной и София каждый платят на 1080 долларов меньше налогов, а вместе — Ноа и София на 2160 долларов лучше в 2018-19 , чем в 2017 году. ‑18 ставок и пороговых значений. Они получают совокупные налоговые льготы в размере 2160 долларов после подачи налоговых деклараций за 2018–1919 годы, которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.Они будут продолжать получать налоговые льготы и в будущие годы.

  • Согласно ставкам и порогам 2017–18 годов, Ной заплатит налог в размере 14 307 долларов, а София — 9 987 долларов за 2018–1919 годы.
  • В соответствии с изменениями в бюджете прошлого года, Ной и София будут платить по 530 долларов США меньше налога за 2018-19 финансовый год. Изменения, объявленные в этом бюджете, основываются на этом и увеличивают налоговые льготы, получаемые каждым из них, на 550 долларов США до 1080 долларов США.

Гай — фармацевт, недавно получивший диплом, а Алекс — инженер.В 2018-19 доходном году Гай зарабатывает 60 000 долларов, а Алекс — 90 000 долларов.

По расширенному плану Гай платит на 1080 долларов меньше налогов, а Алекс — на 1215 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов. Вместе Гай и Алекс платят 2295 долларов за вычетом налогов за 2018–19 . Они получают большую часть своих комбинированных налоговых льгот в размере 2295 долларов США после подачи налоговых деклараций за 2018–1919 годы, которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

  • Согласно ставкам и порогам 2017–18 годов, Гай уплатит налог в размере 12 147 долларов, а Алекс — 22 732 доллара за 2018–1919 годы.
  • Согласно изменениям в бюджете прошлого года, Гай будет платить на 530 долларов меньше налогов, а Алекс — на 665 долларов за вычетом налогов за 2018-19 финансовый год. Изменения, объявленные в этом бюджете, основываются на этом, чтобы предоставить Гаю и Алексу дополнительные налоговые льготы в размере 550 долларов США каждому. Таким образом, общая сумма налоговых льгот по расширенному плану для Гая и Алекса составляет 1080 и 1215 долларов соответственно.

Том — учитель средней школы и зарабатывает 67000 долларов в 2018-19 доходном году.Том не женат.

По расширенному плану Tom платит на 1080 долларов меньше налогов за 2018-19 гг. И продолжит получать льготы в последующие годы.

  • Согласно ставкам и пороговым значениям 2017–18 годов, Том уплатит налог в размере 14 662 долларов США за 2018–1919 годы.
  • В соответствии с изменениями в бюджете прошлого года Том будет платить 530 долларов за вычетом налогов за 2018–19 год дохода. Изменения, объявленные в этом бюджете, основываются на этом, увеличивая сумму налоговых льгот на 550 долларов США до 1080 долларов США.

Сэму 20 лет, он ученик повара. В 2018-19 годах она зарабатывает 28000 долларов.

В рамках расширенного плана Sam платит на 255 долларов меньше налогов за 2018–19 по сравнению со ставками и порогами 2017–18.

  • Согласно ставкам и порогам 2017–18 годов, Сэм заплатит налог в размере 1 977 долларов за 2018–1919 годы.
  • Согласно изменениям в бюджете прошлого года, Сэм будет платить на 200 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017–18 годов.Изменения в этом бюджете основываются на этом, чтобы увеличить сумму налоговых льгот на 55 долларов, обеспечивая общую налоговую скидку в 255 долларов на 2018–1919 годы.

Создание более совершенной налоговой системы

Низкие налоги

2022-23: Налоговые льготы в рамках бюджетов на 2018-19 и 2019-2020 годы
Налогооблагаемый доход
($)
2017-18 налоговые обязательства *
($)
Ежегодное сокращение уплаченного налога в соответствии с изменениями в бюджете на 2018-19 гг.
($)
Дополнительное ежегодное снижение налога, уплачиваемого в соответствии с изменениями в бюджете на 2019-2020 гг.
($)
Общее годовое сокращение уплаченных налогов (по сравнению с 2017-18)
($)
20 000 0 0 0 0
21 000 87 87 0 87
22 000 279 200 55 255
23 000 569 200 55 255
24 000 859 200 55 255
25 000 1,149 200 55 255
30 000 2,397 200 55 255
40 000 4 947 455 125 580
50 000 8 547 540 540 1 080
60 000 12 147 540 540 1 080
70 000 15,697 540 540 1 080
80 000 19 147 540 540 1 080
90 000 22 732 675 540 1,215
100 000 26 632 1,125 540 1,665
120 000 34 432 2,025 540 2,565
140 000 42 232 2,025 540 2,565
160 000 50 032 2,025 540 2,565
180 000 57 832 2,025 540 2,565
200 000 67 232 2,025 540 2,565

Дженни — дантист, а Виктор — библиотекарь.В 2018-19 доходном году Дженни зарабатывает 120 000 долларов, а Виктор — 61 000 долларов.

В рамках расширенного плана Дженни платит на 315 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, а за 2018-19 годы уплачивает 34 117 долларов в виде налога. Виктор получает налоговые льготы в размере 1080 долларов и уплачивает 11 427 долларов налогов. Вместе Дженни и Виктор на 2018-19 годов имеют на 1395 долларов больше, чем на 2017-18 годы. Они получают большую часть своих комбинированных налоговых льгот в размере 1395 долларов после подачи налоговых деклараций за 2018–1919 годы, которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

В 2022-2023 годах Дженни зарабатывает 130000 долларов, а Виктор — 65000 долларов. По расширенному плану Дженни платит на 2565 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, с налоговым обязательством в размере 35 767 долларов, а Виктор платит на 1080 долларов меньше налога с налоговым обязательством в размере 12 867 долларов за 2022–2023 годы. Вместе Дженни и Виктор имеют на 3 645 долларов больше на 2022–23 годов по сравнению с показателями и порогами 2017–18 годов.

Филиппа работает бухгалтером и зарабатывает 90 000 долларов в 2018-19 финансовом году.Она мать-одиночка, воспитывающая двоих детей.

По расширенному плану на 2018-19 гг. Филиппа платит на 1215 долларов меньше налогов на по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017-18 годов, уплачивая 21 517 долларов налогов.

К 2022-23 годам Филиппа будет зарабатывать 100000 долларов. В 2022–23 годах Филиппа заплатит 1 665 долларов за вычетом налога по расширенному плану по сравнению со ставками и порогами на 2017–18 годы.

Антея — специалист по кибербезопасности и зарабатывает 130000 долларов в 2018-19 доходном году.Антея не замужем.

В рамках расширенного плана Anthea платит на 135 долларов меньше налогов за 2018-19 гг. По сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, выплачивая в общей сложности 38 197 долларов США в виде налогов.

В 2022–2023 годах Антея с большим опытом зарабатывает 170 000 долларов. Anthea платит на 2565 долларов меньше налога за 2022–23 годы. по сравнению со ставками и порогами 2017–18 годов, при этом общая сумма налога за 2022–2023 годы составляет 51 367 долларов.

Лин — архитектор, замужем за Роханом, который дома заботится о своем маленьком ребенке.

Лин зарабатывает 90 000 долларов в 2018-19 доходном году. В рамках расширенного плана Lin платит на 1215 долларов меньше налогов за 2018-19 гг. По сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, уплачивая налог на 21517 долларов.

В 2022-2023 годах Линь заработает 98000 долларов. Линь платит на 1575 долларов меньше налога в 2022–2023 годах. по сравнению со ставками и порогами 2017–18 годов, уплачивая 24 277 долларов в виде налога на 2022–23 годы.

Эд, чернорабочий, женат на Эбигейл, продавщице.У Эда и Эбигейл один ребенок. В 2018-19 доходном году Эд зарабатывает 44 000 долларов, а Эбигейл — 40 000 долларов.

В рамках расширенного плана Эд платит на 780 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017-18 годов, в общей сложности заплатив 5 607 долларов налогов за 2018-19 годы. Эбигейл платит 480 долларов за вычетом налогов и 4467 долларов в виде налогов. Вместе Эд и Эбигейл на 1260 долларов лучше в 2018–19 по сравнению с показателями и порогами 2017–18. Они получают комбинированные налоговые льготы в размере 1260 долларов после подачи налоговых деклараций за 2018-19 гг., Которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

В 2022–2023 годах Эд будет зарабатывать 49 000 долларов, а Эбигейл — 45 000 долларов. Согласно расширенному плану, Эд и Эбигейл каждый платят на 1080 долларов меньше налогов по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, уплачивая налоги в размере 7 107 долларов США и 5667 долларов США соответственно за 2022-23 годы. Вместе Эд и Эбигейл заплатят 2160 долларов за вычетом налогов за 2022-2023 годы.

Дополнительные налоговые льготы

Поддержание вознаграждения за усилия

2024-25: Налоговые льготы в рамках бюджетов на 2018-19 и 2019-2020 годы
Налогооблагаемый доход
($)
2017-18 налоговые обязательства *
($)
Ежегодное сокращение уплаченного налога в соответствии с изменениями в бюджете на 2018-19 гг.
($)
Дополнительное ежегодное снижение налога, уплачиваемого в соответствии с изменениями в бюджете на 2019-2020 гг.
($)
Общее годовое сокращение уплаченных налогов (по сравнению с 2017-18)
($)
20 000 0 0 0 0
21 000 87 87 0 87
22 000 279 200 55 255
23 000 569 200 55 255
24 000 859 200 55 255
25 000 1,149 200 55 255
30 000 2,397 200 55 255
40 000 4 947 455 125 580
50 000 8 547 540 665 1,205
60 000 12 147 540 915 1,455
70 000 15,697 540 1,165 1 705
80 000 19 147 540 1,415 1,955
90 000 22 732 675 1,665 2,340
100 000 26 632 1,125 1 915 3 040
120 000 34 432 2,025 2,415 4 440
140 000 42 232 2,925 2 915 5,840
160 000 50 032 3 825 3 415 7,240
180 000 57 832 4,725 3 915 8,640
200 000 67 232 7,225 4 415 11,640

Клэнси работает радиологом в региональной больнице, а Белла работает неполный рабочий день администратором офиса в начальной школе их двоих детей.В 2018-19 доходном году Клэнси зарабатывает 110000 долларов, а Белла — 34000 долларов.

В 2018-19 годах Клэнси платит на 615 долларов меньше налогов по расширенному плану по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017-18 годов, выплачивая в общей сложности 29 917 долларов налогов, а Белла платит 255 долларов меньше налогов, уплачивая в общей сложности 2982 доллара в виде налогов. Вместе они платят 870 долларов за вычетом налога за 2018–19. Клэнси и Белла получают большую часть своих комбинированных налоговых льгот в размере 870 долларов после подачи налоговых деклараций за 2018-19 гг., Которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

В 2022-23 годах, имея большой практический опыт, Клэнси зарабатывает 140000 долларов. Белла зарабатывает 38000 долларов. В 2022–2023 годах Clancy платит налоги по расширенному плану на 2565 долларов меньше, чем по ставкам и пороговым значениям 2017-18 годов, при этом уплачивая налоги на 39 667 долларов. Белла платит 380 долларов за вычетом налогов, платит 3847 долларов налогов. Вместе они платят на 2 945 долларов меньше налогов на 2022–23 годов по сравнению со ставками и порогами 2017–18 годов.

В 2024-2025 годах Клэнси будет зарабатывать 155 000 долларов, а Белла — 40 000 долларов. Clancy платит на 6890 долларов меньше налогов по расширенному плану по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, уплачивая налог в размере 41 192 долларов за 2024-25.Белла платит 580 долларов за вычетом налогов и 4367 долларов в виде налогов. Вместе Клэнси и Белла на 7 470 долларов лучше на на 2024–2025 годы4 по сравнению со ставками и порогами на 2017–18 годы.

Амира, юрист, замужем за Али, ветеринаром. У них есть дети. Ежегодно с 2018-19 по 2024-25 гг. Они зарабатывают 100 000 и 90 000 долларов соответственно.

В 2018–1920 годах вместе они платят 2130 долларов за вычетом налога по расширенному плану по сравнению со ставками и порогами 2017–18 годов, и вместе платят 47 234 доллара в виде налогов.Они получают большую часть своей совокупной налоговой скидки в размере 2130 долларов после подачи налоговых деклараций за 2018–1919 годы, которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

  • В соответствии с изменениями в прошлогоднем бюджете Али и Амира вместе заплатят 1180 долларов за вычетом налогов за 2018-19 финансовый год. Изменения, объявленные в этом бюджете, основываются на этом и увеличивают их совокупные налоговые льготы на 950 долларов США до 2130 долларов США.

Продлевая это до 2024-25 годов, с вступлением в силу изменений расширенного плана на 2022-23 и 2024-25 годы, по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, их семья получает совокупные налоговые льготы в размере 19 660 долларов за период с С 2018-19 по 2024-25 .

  • В соответствии с изменениями в бюджете прошлого года, Али и Амира вместе получат совокупные налоговые льготы в размере 10 120 долларов за семилетний период. Изменения, объявленные в этом бюджете, основываются на этом и увеличивают совокупную налоговую льготу их семей на 9 540 долларов до 19 660 долларов.

Маргарет — хирург, замужем за Антонием. Ежегодно с 2018–19 по 2024–25 Маргарет зарабатывает 250 000 долларов.

В 2018-19 годах Маргарет платит на 135 долларов меньше налога по расширенному плану по сравнению со ставками и порогами 2017-18 годов, а также уплачивает 90 597 долларов в виде налогов.

Продлевая это до 2024-25 годов, с вступлением в силу изменений расширенного плана на 2022–23 и 2024–25, по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017–18 годов, Маргарет получает совокупные налоговые льготы в размере 17 310 долларов США за период с 2018–2018 годов. 19 по 2024-25 гг.

Тим — ортопед, работающий неполный рабочий день, а Джессика — инженер-программист. Ежегодно с 2018-19 по 2024-25 гг. Они зарабатывают 50 000 и 130 000 долларов соответственно.

В 2018–2019 годах они платят 1215 долларов за вычетом налога по расширенному плану по сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017–18 годов, и вместе платят 45 664 доллара в виде налогов.Они получают большую часть своих комбинированных налоговых льгот в размере 1215 долларов США после подачи налоговых деклараций за 2018–1919 годы, которые они могут подать уже 1 июля 2019 года.

Продление этого срока до 2024-25 гг., С вступлением в силу изменений расширенного плана на 2022-23 и 2024-25 гг., По сравнению со ставками и пороговыми значениями 2017-18 гг. они получат кумулятивную налоговую льготу в размере 18 495 долларов США за период с 2018-2018 гг. 19 к 2024‑25 гг. .

.

Leave a Reply

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

2019 © Все права защищены.